Tax Time Guide: 거의 모든 납세자에게 영향을 미치는 주요 세제 개혁 변경사항을 특별 간행물 및 기타 온라인 자료에서 안내해 드립니다

IR-2019-22, 2019년 2월 26일
 
워싱턴 — 주요 세제 변경 사항이 모든 납세자에게 영향을 미침에 따라 IRS는 세제 개혁으로 인해 올해부터 달라지는 점들을 납세자들이 보다 쉽게 이해할 수 있도록 특별 전자 간행물을 비롯한 온라인 자료들을 개발했습니다.

이 보도자료는 납세자의 정확한 세금 신고를 돕기 위해 만든 Tax Time Guide 시리즈의 일환으로 제공됩니다. 부가 설명은 Publication 17, Your Federal Income Tax(나의 연방 소득세 알아보기) 및 세제 개혁 관련 정보 페이지에서 확인하실 수 있습니다.

작년 가을 IRS는 온라인 간행물인 Tax Reform: Basics for Individuals and Families(개인 및 가구를 위한 세제 개혁 관련 기본 설명)을 발표했습니다. IRS.gov/getready에서 Publication 5307를 클릭하면 이 자료를 보실 수 있습니다. 여기에는 소득세 신고에 영향을 미치는 주요 변경사항이 개괄적으로 설명되어 있으며, 아래는 그 중 일부를 정리한 것입니다.

  • 세율이 낮아졌습니다. 2018년부터 소득세 등급이 7개 등급으로 조정되었습니다. 최저 등급의 세율은 10%, 최고 등급의 세율은 37%입니다.
  • 표준 소득 공제액이 전년 대비 거의 두 배 증가했습니다. 2018년 기본 표준 공제액은 미혼 12,000달러, 세대주 18,000달러, 부부 공동 신고자 24,000달러입니다. 맹인 또는 만 65세 이상 납세자의 경우에는 공제액이 더 큽니다. IRS는 2017 과세 연도에 주택 담보대출 이자, 자선 기부, 주세 및 지방세 명목으로 소득 공제를 받은 납세자의 절반 이상이 표준 소득 공제액 인상 및 다른 변경사항들로 인해 2018년에는 표준 소득 공제액을 더 많이 받을 것으로 내다보고 있습니다.
  • 각종 소득 공제가 제한 또는 폐지되었습니다. 일례로 주세 및 지방세 소득 공제 한도는 10,000달러이며, 부부 별도 신고자의 경우에는 5,000달러까지만 가능합니다. 그리고 주택 담보대출 이자 소득 공제에 대한 한도가 조정되었습니다. 직업 관련 비용 및 기타 특정 경비에 관한 기타 항목별 공제가 폐지되었습니다.
  • 자녀 세액 공제액이 두 배로 확대되고 수혜자도 늘었습니다. 자녀 세액 공제 요건을 충족하는 만 17세 미만 자녀 1인당 최대 2,000달러까지 세액 공제가 가능해졌습니다. 이와 함께 완전 세액 공제를 받을 수 있는 소득 한도는 부부 공동 신고자 400,000달러, 기타 신고자 200,000달러로 조정되었습니다.
  • 기타 부양 가족에 대한 세액 공제 항목이 추가되었습니다. 자녀 세액 공제를 받을 수 없는 부양 가족 1인당 500달러의 세액 공제가 가능해졌습니다. 여기에는 만 17세 이상 자녀와 부모 등 적격 부양 친척도 포함됩니다.
  • 인적 공제 및 부양가족 공제가 중단되었습니다. 즉 세금 신고자 본인, 배우자, 부양가족에 대한 공제 신청이 더 이상 불가능합니다.

개인 납세자를 위한 종합적인 세금 신고 안내서인 Publication 17, Your Federal Income Tax(나의 연방 소득세 알아보기) 개정판도 참고하시면 도움이 됩니다. 이 안내서는 각 변경사항의 세부 내용뿐만 아니라 세금 신고 관련 정보와 다양한 주제에 관한 팁(신고 대상 소득, 해당 소득 신고 방법, 부양가족 등록 방법, 개인 은퇴 계좌(IRA)를 이용한 은퇴자금 마련 방법 등)까지 망라하고 있습니다.

Publication 17Publication 5307 이외에도 다양한 자료를 IRS.gov에서 무료로 구할 수 있습니다. 무엇보다도 세금과 관련하여 궁금한 사항에 대한 답변과 각종 세금 문제에 대한 해결책을 온라인으로 찾을 수 있습니다. 세금과 관련하여 궁금한 사항은 Let Us Help You 페이지에서 거의 대부분 해결할 수 있습니다. IRS Services Guide (IRS 서비스 안내)는 이러한 정보 서비스와 그 밖의 IRS 서비스로 연결되는 링크를 제공합니다. IRS Tax Map(IRS 세무 지도) 역시 세금 관련 궁금증을 해결하는데 도움이 될 수 있습니다. IRS.gov/TaxMap을 클릭하면 Publication 17과 그 밖의 모든 간행물, 지침, 그리고 검색어와 관련된 IRS.gov 페이지를 찾을 수 있습니다.

납세자는 온라인 웹사이트 IRS.gov에서 궁금한 사항에 대한 답을 찾고, 필요한 양식, 지침, 간편한 툴들을 이용할 수 있습니다. 필요한 자료가 있으면 집, 사무실 어디에서든 손쉽게 활용할 수 있습니다.

추가 자료:

  • FS-2019-2:  세금 신고 준비: 개인 및 가구에 영향을 미치는 세제 개혁 관련 변경사항 알아보기