IRS의 세금 업데이트 및 뉴스

귀하의 세금 신고에 영향을 줄 수 있는 중요한 업데이트 및 최근 IRS 뉴스를 얻으십시오.

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최신 업데이트

IRS는 잘못된 ERC 청구액을 상환하기 위한 새로운 자발적 공개 프로그램을 발표합니다 – 신청서 마감일은 2024년 3월 22일 - IRS는 직원 유지 세액공제 청구를 잘못 제출한 후 받은 돈을 갚고자 하는 사업체들을 돕기 위한 신규 자발적 공개 프로그램(영어)을 시작했습니다.

이는 일부 고용주들을 청구하도록 오도한 ERC에 대한 공격적인 마케팅을 중단하기 위한 IRS의 더 큰 노력의 일부입니다. 관심 있는 고용주들은 2024년 3월 22일까지 ERC 자발적 공개 프로그램을 신청해야 합니다. 프로그램에 접수된 사람은 받은 세액공제의 80%만을 상환하면 됩니다.

IRS는 또한 계류중인 ERC 청구가 있는 고용주에게 이자나 과징금 없이 계류중인 ERC 청구를 제거할 수 있도록 허용하는 별도의 철회 프로그램을 고려하도록 지속적으로 촉구합니다.

IRS는 부적절한 ERC의 청구를 불허하는 20,000부의 서신을 발송합니다 – 의심스러운 직원 유지 세액공제 (ERC) 청구를 제거하기 위한 지속적인 노력의 일환으로 IRS는 1차로 납세자에게 보내는 ERC 청구 불허를 고지하는 20,000통의 서신(영어)을 보냅니다. IRS는 자격 기간 동안 직원들에게 급여를 지급하지 않았거나 존재하지 않은 설립체에 대한 청구를 거부하고 있습니다.

이는 부정확한 세금 신고서를 제출했을 수도 있다는 사실을 깨달은 계류 중인 청구가 있는 사람들을 위한 특별 철회 프로그램을 포함한 가장 최근의 학장된 준수 노력의 일환입니다.

IRS는 미납 잔액이 있는 2020년과 2021년 세금 신고서500만건에 대한 과징금 완화를 제공함으로써 납세자들을 돕습니다 세금을 채납한 사람들을 돕기위한 주요 조치로 IRS팬데믹 기간 동안 자동 징수 알림 통지를 받지 않았던 약 470만 명의 개인, 기업 및 면세 기관에 대한 새로운 과징금 완화를 발표했습니다.

이 완화는 총 $10억에 달할 것이며 완화를 받는 사람들은 연간 $40만의 미만의 소득이 있는 사람들이 대부분일 것입니다.

팬데믹으로 인한 이례적인 상황을 감안하여, IRS는 2020년과 2021년 과세연도의 정상적인 징수 통지를 재개하기 전에 몇 가지 조치를 취하여 미납 세금 고지서가 있는 납세자들을 돕습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

  • 다음 달부터 특별 독촉장 발급
  • 2020년과 2021년 과세연도에 대해 이러한 상황에 영향을 받는 적격 납세자에 대한 미납 과징금을 면제하는 조치

이 과징금 완화는 자동적으로 이루어 집니다. 자격이 있는 납세자들은 이에 대한 어떤 조치도 취할 필요가 없습니다.

제삼자 플랫폼 결제에 대한 양식 1099-K 보고 한도의 지연 발표 - 납세자, 세무 전문가 및 결제 처리자로부터의 의견을 따라, 그리고 납세자의 혼란을 줄이기 위해 IRS는 2023년 역년에 3자 결제 조직에 대한 새로운 $600 양식 1099-K 보고 한도 지연을 발표하는 공지 2023-74(영어)를 공개했습니다. IRS가 새로운 법을 이행하기 위해 계속 노력함에 따라, 2023년을 추가적인 이행 연도로 다룰 것입니다. 이에 따라 2023년에 납세자가 $2만 달러 이상을 받고200건 이상의 거래가 없는 한 신고를 하지 않아도 됩니다.

IRS 국세 징수관의 예고 없는 납세자 방문을 중단합니다 민중 혼란 감소와 전반적인 안정성을 높이기 위해 IRS는 해당 기관의 국세 징수관의 예정하지 않는 납세자 방문을 중단한다는 중대한 정책 변경을 발표했습니다. 이는 변경사항은 미납 세금 징수를 위해 거주지 및 사업체를 방문하는 직무가 있는 비무장 IRS 국세 징수관들에 의해 수십년간 행해졌던 관행을 뒤집는 것입니다. 즉각적으로, 소수의 특별한 경우를 제외하곤 예정하지 않은 방문은 중단될 것입니다.

Direct File (직접 신고) 파일럿 IRS는 다음 신고 시즌 동안 직접 신고이라는 새로운 세금 신고 서비스를 시범 운영하고 있으며, 이 서비스를 통해 적격 납세자는 IRS에게 직접 온라인으로 무료로 세금을 신고할 수 있습니다. 직접 파일 파일럿(영어)은 단지 세금을 신고하기 위한 또 다른 옵션일 뿐이며, 기존 신고 옵션을 대체하지 않습니다.있습니다. 직접 파일 파일럿에 대해 읽어보고, 2024년의 범위와 참여 주를 확인하여 귀하에게 적합한지 확인하십시오.

플레이션 감축법 전략적 운영 계획 IRS는 본 세금 기관을 변화시킬 야심찬 노력과 앞으로 수십 년 동안 납세자와 국가를 위해 서비스를 대폭 개선할 전략적 운영 계획(영어)을 공개했습니다. 이 보고서는 작년의 인플레이션 감축법의 재원에 따라 근본적인 변화를 일으키기 위한 본 기관의 역사적인 계획을 설명합니다.

2023 세금 인플에이션 조정IRS는 세율 스케줄 및 다른 세금 변경사항을 비롯한 60 개 이상의 세금 조항에 대한 과세연도 2023 연간 인플에이션 조정사항을 발표했습니다. 국세 절차 2022-38(영어)은 이 연간 조정에 대한 세부 사항을 제공합니다.

2023 표준 마일 요율 – 2023년 1월 1일을 시작으로, 사업 용도 자동차 (밴, 픽업 트럭 혹은 패널 트럭) 운영에 대한 공제 가능 비용을 계산하는 표준 마일 요율은 마일 당 65.5 센트 입니다. 세부 사항은 IRS2023년에 대한 표준 마일 요율을 발표함; 사업 용도는 마일 당 3센트 증가(영어)를 참고하십시오.

청정 자동차 및 에너지 세액공제

새차, 중고 및 적격 상업용 청정 자동차 세액공제 – 2022년 인플레이션 감축법 (IRA)은 연료 셀 자동차 추가를 비롯해, 적격 플러그인 전기 모터 자동차에 대한 새청정 자동차 세액공제를 몇가지 변경했습니다. 또한 IRA는 중고 및 상업용 청정 자동차에 대한 새로운 세액공제도 추가했습니다. 새차, 중고 및 적격 상업용 청정 자동차 세액공제에 대한 자주 묻는 질문(영어)에 대한 대답을 얻으십시오.

주택 에너지 세액공제 - 2022년 인플레이션 감축법 (IRA)은 에너지 효율 주택 개선 및 주거용 에너지 건물에 대한 세액공제를 수정했습니다. 에너지 효율 주택 개선 및 주거용 에너지 건물에 대한 자주 묻는 질문(영어)에서 자격대상 지출 및 세액공제 한도에 대한 세부사항을 보십시오.

대체 연료 세액공제 - 고지 2022-39(영어)에서 2022년 일분기, 이분기, 삼분기에 판매 또는 사용된 대체 연료에 대해 세액공제 청구 또는 세액 납부 허용을 하게 하는 규칙을 찾으십시오. 또한, 2022년 일분기 및 2분기에 허용가능 대체 연료 혼합 세액공제를 청구함으로서 특별소비세에 대한 납세자의 채무를 줄일 수 있는 방법에 대한 설명을 보십시오. 대체 연료 세액공제는 인플레이션 감축법의 일부분입니다.

인플레이션 감축법에 따른 세액공제 및 소득공제(영어)를 참조하십시오.

2022와 2023년 세금 신고하기

신고 마감일 경과IRS4월 18일 마감일을 놓친(영어) 납세자들에게 최대한 빨리 2022년 세금을 신고하라고 촉구합니다. 연장 요청 없이 마감일을 놓치고 세금 채무가 있는 납세들은 과태료 및 이자를 제한하기 위해 빨리 신고해야 합니다. IRS에는 세금 납부의 어려움을 겪고 있는 납세자들을 도울 수 있는 몇가지 옵션(영어)이 있습니다.

재난 세금 완화테러리스트 공격을 받은 이스라엘(영어)에 피해를 입은 개인과 사업체들은 이제 2024년 10월 7일까지, 다양한 연방 세금 신고서 제출, 세금 납부 및 다른 시간에 민감한 세금 관련 조치를 취할 시간이 있습니다.

12월 9일에 시작된 테네시 일부 지역에 심한 폭풍과 토네이도(영어)의 피해를 입은 개인과 사업체들은 이제 2024년 6월 17일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

세인트 크루아 섬의 물에 있는 높은 농도의 납과 구리(영어)의 피해를 입은 피해를 입은 개인과 사업체들은 이제 2024년 2월 29일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

일리노이주의 일부 지역에서 발생한 심각한 폭풍과 홍수(영어)의 피해를 입은 납세자들은 이제 2024년 2월 15일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

다음의 영향을 받는 납세자 루이지애나 일부 지역의 해수 침입(영어)의 피해를 입은 납세자들은 이제 2024년 2월 15일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

마우이와 하와이 카운티의 하와이 산불(영어) 피해자들은 이제 2024년 2월 15일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

메인주와 매사추세츠주의 어느 지역의 허리케인 리의 피해를 입은 납세자들은 이제 2024년 2월 15일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

조지아, 사우스캐롤라이나, 및 플로리다(영어)내 여러 카운티에 있는 허리케인 이달리아의 피해를 입은 개인 및 사업체들은 이제 2024년 2월 15일까지 다양한 연방 개인 및 사업체 세금 신고서 제출 및 세금 납부를 할 시간이 있습니다.

각 재난에 대한 현재 적격 지역 목록 및 세부사항은 재난 상황에 대한 세금 완화 페이지에 항상 있습니다.

지급금IRS2022년에 21개 주에서 지급한 특별 지급금과 관련된 연방 세금 현황에 대한 명확한 설명(영어)을 제공했습니다. IRS는 검토 도중에 다수의 주에 있는 납세자들의 2022년 신고서에는 이 지급금의 보고가 요구되지 않는다고 판단했습니다.

세금 채무가 없는 가정들도 아직까지 주요 세액공제를 청구 있음 – 자격이 있는 가정 및 개인들은 아직까지 2021년 세금 신고서를 제출해 과태료 없이 2021 회복 환급 세액공제, 자녀 세액공제를 청구할 수 있습니다. 근로소득 세액공제 및 그외 다른 세액공제들의 일부분 또는 총액을 청구 할 수 있습니다. IRS다양한 주요 2021년 세금 혜택에 적격해 보이지만 아직까지 청구하지 않은 9백만명 이상의 개인 및 가정에 서신을 보내고 있습니다.

푸에리토리코 가정은 자녀 세액공제를 청구할 있음IRS에 납부할 세금이 없는 푸에리토리코에 자녀가 있는 가정은 2025년 4월 15일 전까지 어느때라도 2021년 세금 신고서를 제출하여 자녀 한명 당 $3,600 자녀 세액공제(영어)를 과태료 없이 청구할 수 있습니다.

가정에 대한 세액공제는 2019 레벨로 되돌아감자녀 세액공제 (CTC), 근로소득 세액공제 (EITC), 그리고 자녀 및 부양가족 보육 세액공제의 액수가 코로나바이러스 이전 레벨로 되돌아 갔기 때문에, 전년도에 비교해 상당히 적은 액수의 환급을 받을 가능성이 높습니다:

  • 2022년에 적격 자녀 한명 당 CTC는 $2,000입니다. 해당 자녀가 적격 자녀가 되려면 2022년 말에 반드시 만 17세 미만이여야 합니다.
  • EITC에 대해서, 2021년에 $1,500을 받았었던 자녀가 없는 자격이 있는 납세자들은 2022년에 이제 $560을 받을 것입니다.
  • 자녀 및 부양가족 보육 세액공제의 최고액은 2021년의 $8,000 대신 2022년에는 $2,100입니다.

확장된 보험료 세액공제 – 과세연도 2022에 대해 일시적으로 확장된 적격성에 의해 보험료 세액공제(영어)에 적격할 수 도 있습니다. 반드시 소득 요건과 그외 다른 적격성 기준(영어)에 둘다 부합해야 합니다.

경기 부양 지급금. 2020년 및 2021년과 달리 2022년에는 새로운 경기 부양 급여가 없었습니다.

조정 (above-the-line) 자선 기부 공제가 없습니다. 코로나 19 기간에 납세자는 세금 신고서에서 최대 $600의 자선 기부 공제를 받을 수 있었습니다. 그러나 2022년 과세 연도에는 공제를 항목화하지 않고 표준 공제를 받는 납세자는 자선 기부금을 공제할 수 없습니다.

부적절하게 탕감된 급여 보호 프로그램 (PPP) 대출금은 과세대상 PPP loan을 부적절하게 탕감받았다면, 탕감 받은 대출금의 액수를 소득에 포함 시키도록 수정된 신고서를 제출할 것을 권장드립니다. IRS지침(영어)PDF을 발표해 귀하의 PPP 대출이 허위 또는 생략으로 인해 탕감되었을 경우, 탕감을 귀하의 소득에서 제외시킬 수 없다는 것을 확증했습니다. 허위 또는 생략으로 인해 탕감된 대출금의 부분을 소득에 반드시 포함시켜야 합니다.

IRS 운영

지난 연도 IRS 세금 신고서 재고 현황IRS 운영: 핵심 기능(영어) 페이지를 방문하여 IRS의 지난 연도 세금 신고서 및 수정된 신고서 처리 현황을 찾으십시오.