2022 年报税季节已开始 —— 温馨提示:助您提交准确无误的纳税申报表

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国税局就纳税人如何准确填写纳税申报表、回答税务软件问题或在报税时向税务专业人员提供信息提供了一些温馨提示。

了解国税局及其工作人员以及影响纳税人的若干问题


ACL Tax Filing Season Loading

肯科·尔宾 (Ken Corbin)
CL-22-03,2022 年 1 月 24 日

规划国家的报税季进程是一项艰巨的任务,国税局团队一直在马不停蹄地为 2022 年的报税季做准备。国税局于 2022 年 1 月 24 日开始接受 2021 年的纳税申报表。我们的报税季准备工作始于去年年初,包括广泛的规划和国税局内外的实时合作。我们员工的努力,加上我们在税务领域以及软件和金融行业的合作伙伴所做的重要工作,使国税局能够准备好处理 2021 年的纳税申报表并在今年发放退税。

对我们国税局的所有人来说,重要的是每个纳税人的经历都符合其需求和偏好。我们希望确保每个人都了解以电子方式申报和选择直接存入的重要性,我们希望人们知道他们自己需要什么,以便在申报时申请其可能有资格获得的抵免和扣减。我们旨在为 2022 年报税季节提供信息,帮助人们准确无误地填写纳税申报表,回答税务软件问题或在报税时向税务专业人员提供信息。

国税局承诺尽快处理剩余的个人 2020 年纳税申报表。国税局的员工一直在夜以继日地工作,在这个史无前例的时期,我们正在取得进展(英文)。我们还继续回复信件,并尽可能通过电话或亲自帮助纳税人。我们还继续从事额外的工作,例如对 2020 年失业救济金进行相关调整,这将有助于人们省去提交修订后的纳税申报表。

在本报税季开始时,由于包括疫情在内的几个因素,国税局有大量待处理的纳税申报表。例如,与往年相比,国税局在 2020 年纳税申报表上纠正的错误要多得多。超过 1000 万份以电子方式提交的纳税申报表含有错误,需要人工审查纳税申报表信息。然而,以电子方式提交的准确退税大多是自动处理的,使用直接存入的人士在 21 天内就能获得退税。我们正在利用去年学到的知识为今年打下基础,这样我们就可以帮助个人避免处理过程中错误。在我们收到的近 1.68 亿份 2020 年纳税申报表中,截至 2021 年 12 月 4 日,我们有 670 万份尚未处理的个人纳税申报表和 260 万份尚未处理的 1040-X表格。我们正在按照收到的顺序处理这些纳税申报表,并努力做好待处理的工作。

我们意识到,如果纳税申报表尚未完成处理,人们会多么焦虑。对于收到我们来信函的人士,请及时回信。当我们看到漫长隧道尽头的曙光时,我们感谢人们的耐心,因为国税局面临着资源不足的历史困难时期和全球疫情的挑战。但我们仍然致力于尽我们所能帮助美国人民。

使 2022 年的报税工作更加容易的步骤

税收规划对每个人都很重要,包括通常不报税的人。国税局与其税务合作伙伴一直在进行沟通和宣传,敦促人们提前考虑其提交完整准确的纳税申报表所需的信息。

每年秋天,国税局都会发起一场"为纳税做好准备"的活动,鼓励纳税人为申报做好准备,包括在报税季节开始前采取什么行动,在申报前需要了解哪些信息,以及如何获得帮助。还有关于收集税务记录、了解与报税季节有关的变化以及寻找可以帮助回答问题的在线资源和工具的信息。

提交完整准确的 2021 年纳税申报表的一些关键提示包括:

  • 收集纳税申报表上出现的所有必要记录,如 W-2s、1099s、收据、注销的支票和其他证明收入项目或扣减或抵免的凭证。
  • 开发一个将所有重要信息保存在一起的系统,包括一个用于电子记录的软件程序或一个可供将纸质文件置于标签文件夹中的文件柜。随时准备好所有记录进而更易于填报纳税申报表。
  • 汇编所有年终收入文件,如 1099-MISC表格、杂项收入;1099-INT表格、利息收入;1099-NEC表格、非雇员补偿;1099-G表格、某些政府补助金,如失业补偿或州退税;以及 1095-A表格、人寿保险市场报表。
  • 纳税人应等待掌握所有 2021 年的税务信息后再申报,以避免处理延迟,从而延缓退税。

除了整理税务记录外,IRS.gov 上的一个专门页面,概述了纳税人可以采取的步骤,以准备提交 2021 年纳税申报表。这包括有关查看或创建在线帐户的信息;现在,更多的纳税人可以更容易地通过我们新推出的身份验证流程来使用在线账户。此外,本页还解释了如何确保已经扣缴了足够的税款,以及如何开立银行账户(如有需要),以便退税可以直接存入。

2022 年报税时的新情况和需要考虑的问题

大多数人通常只在提交个人所得税纳税申报表时与国税局互动,某些人过去不必提交纳税申报表,但由于新的刺激措施和税收抵免,现在需要提交纳税申报表。今年,充分了解情况并做好准备至关重要,而我们在此可以提供帮助。

提交 2021 年纳税申报表,即使您不必提交,也可以把钱放进口袋。虽然收入低于一定金额的人通常不需要提交纳税申报表,但有资格享有某些税收抵免或已经通过从薪酬中预扣税款而缴纳了部分联邦所得税的人士可能有资格享有只有通过报税才能获得的退税。

电子报税和直接存入是最快捷的退税方式。使用直接存入的方式进行电子报税,避免使用纸质纳税申报表,在今年比以往任何时候都更重要,这样可以避免退税延误。如果您需要快速退税,切勿使用纸质文件申报-使用软件、值得信赖的税务专业人员或在 IRS.gov 上免费报税。对于纳税申报表没有问题的人士来说,国税局预计,如果选择直接存入,则大多数纳税人将在电子报税后的 21 天内获得退税。

核对子女税收优惠预付款。如果您收到了预付款,需要提交 2021 年纳税申报表。您需要将收到的子女税收优惠预付款与您在 2021 年纳税申报表上可以适当申请的子女税收优惠金额进行比较,其中包括在 2021 年成功使用非申报工具的人士。2022 年 1 月,国税局将发送第 6419 号信函,其中附有您在 2021 年收到的子女税收优惠预付款的总额。为了避免处理延误,您将需要总额,并应在申报前留意国税局的第 6419 号信函。如果您未收到信函或对领取的金额有疑问,可以使用国税局在线账户查询子女税收优惠预付款总额。请务必仔细查询该等信息。有关更多信息,请参阅核对 2021 年纳税纳税申报表上子女税收优惠预付款

申请纾困金退税额(刺激支付政策)。根据 2021 年的纳税信息,不具备领取第三轮经济影响补助金资格的个人或没有全额领取第三轮经济影响补助金的个人可能有资格享受纾困金退税额。符合条件的人士将需要提交 2021 年纳税申报表,即使其通常不报税,为了享受纾困金退税额,也需要第三轮经济影响补助金的总额,包括任何补充或"追加"补助金,以准确无误地提交其纳税申报表,并避免可能延迟处理的退税。2022 年年初,国税局将发送第 6475 号信函,其中包含个人第三轮经济影响补助金的总额。个人也可以通过使用其现有 ID.me 账户或国税局在线账户用户名登录其国税局在线账户来获得这些信息,以安全地查阅其经济影响补助金的金额。有关更多信息,请参见纾困金退税额

与前几年相比,国税局发现 2020 年的纳税申报表上的错误比往年增加了数以百万,包括那些需要国税局员工进行特殊处理以更正纾困金退税额的错误。这正是我们一再强调,除了正常的收入文件之外,2021 年纳税年度第三轮经济影响补助金和子女税优惠预付款的总额是多么重要的原因所在。

如果您的 2020 年纳税申报表仍在处理中,该怎么办?2020 年纳税申报表尚未处理的人士仍然可以提交其 2021 年的纳税申报表。对于以电子方式报税的人士来说,这里有一个关键点:纳税人在以电子方式报税时,需要其最近一次报税时调整后的总收入(即AGI)。对于等待处理 2020 年纳税申报表的人士,请确保在 2021 年的纳税申报表上为去年的 AGI 输入0美元(零美元)。

请记住-失业补偿金是要纳税的。去年有数百万美国人领取了失业补偿金(英文),应在 2021 年全额纳税。2021 年《美国救援计划法案》只允许 2020 年最高 10,200 美元的失业补偿金免于征税。请记住,2022 年,如果并未从失业补助金中扣缴联邦所得税,可能意味着应缴纳预估税款。有关更多信息,请参阅 IRS.gov 上的第418号税收专题、失业补偿金(英文)第525号刊物、应税和非应税收入(英文)

IRS.gov 在线工具和资源添加到书签中。IRS.gov 网站上有大量的税务信息和工具,一年 365 天,每周 7 天,每天 24 小时均可供使用,所以请把其作为获得税务问题答案(英文)查阅退税状态或缴纳税款的第一站。无需等待或预约;我们的在线工具和资源随时可供使用。

我们知道还有不少工作要做,在一如既往地开展这项工作和新的报税季开始时,我为我们全体员工的奉献精神感到非常自豪。

当我们继续把全体员工和服务对象的安全置于重中之重时,我们预计,2022 年已解开了序幕,我们将直面各种挑战,需要在呼叫中心和处理中心保持社交距离,还需要雇用和培训员工,以便在保持社交距离的疫情工作环境中安全工作。因此,为了确保退税速度,请使用我们分享的提示和信息,并使用您可以利用的所有资源。

我谨代表国税局全体员工,感谢您的报税。

肯科·尔宾(Ken Corbin

工资和投资部门专员兼首席纳税人体验官

 

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关于作者

Ken Corbin 是国税局的第一位首席纳税人体验官。他身担此职位,在竭尽全力统一和扩大整个机构的工作努力,改善所有与国税局互动的公民的客户体验。

Ken Corbin 是工资和投资司的专员,负责管理分布在全国 375 个中心的 36,000 名员工,这些员工负责管理美国个人工资收入者的税法相关事务。

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