我是否有資格申報EITC?

您在以下情況符合EITC資格 (You qualify for EITC if):

使用EITC助手(EITC Assistant)確定您的報稅身份,您的子女是否為合格子女,您是否有資格,並且估算您可獲得的優惠金額。

EITC有特殊規則適用於軍職人員、神職人員(special rules for members of the military, members of the clergy)及有某些殘障收入類型或殘障子女的納稅人(taxpayers with certain types of disability income or children with disabilities)。

基本規則 (Basic Rules)

社會安全號碼 (Social Security Number)

您、您的配偶及您在稅表上列出的合格子女,必須各有在您的稅表到期日(包括延期)之前核發、可以用於就業的社會安全號碼

報稅身份 (Filing Status)

您必須以下列身份報稅: 

  • 夫妻聯合報稅 (Married filing jointly)
  • 戶主 (Head of household)
  • 合格喪偶者 (Qualifying widow(er))
  • 單身 (Single)

如果您的報稅身份是夫妻分開(married filing separately)報稅,您不能申報EITC。 

如果您或配偶是非稅法定義居民(nonresident alien),參見第519號出版物《外國人美國稅務指南》(Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens),以確定您是否有資格申報EITC。 

2018年的賺得收入 (Income Earned During 2018)

  • 您的稅務年度投資所得必須為3,500美元或以下。
  • 不得提交2555表格《外國賺得收入》(Form 2555, Foreign Earned Income)或2555-EZ表格《外國賺得收入排除》(Form 2555-EZ, Foreign Earned Income Exclusion)。
  • 您的總賺得收入必須至少為1美元。
  • 您的賺得收入和調整後總收入(AGI)必須不超過:
報稅身份 申報的合格子女人數
一人 兩人 三人或以上
單身或喪偶 $15,270 $40,320 $45,802 $49,194
已婚夫妻聯合報稅 $20,950 $46,010 $51,492 $54,884

對於以前的年度,參見EITC收入限額、最高優惠金額及稅法更新

附加規則 (Additional Rules)

我有合格子女

如果您和聯合報稅的配偶符合上述標準,而且有子女和您同住,您可能有EITC資格。您申報的每個子女都必須通過關係、年齡、居住地和聯合報稅測試,才能成為您的合格子女。參見合格子女規則獲取指引。

我沒有合格子女

如果您和聯合報稅的配偶符合適用於每個人的基本EITC規則,您在以下情況有資格申報EITC(you qualify for EITC):

  • 您在美國居住半年以上;而且
  • 您不能被在別人的稅表上申報為被撫養人或合格子女;而且
  • 在稅務年度結束時,您必須至少25歲但未滿65歲。

例外情況 (Exceptions)

特殊EITC規則 (Special EITC Rules)

特殊EITC規則適用於軍職人員、牧師、神職人員、領取殘障福利者和受災者。

殘障與EITC (Disability and EITC)

許多有殘障或有殘障子女的人都有資格申報EITC。

何時可以期待我的退款?

如果您在稅表上申報低收入家庭福利優惠(EITC)或額外兒童福利優惠(ACTC),國稅局必須將您的退稅保留到至少2月15日——即使與EITC或ACTC無關的部分也要留置。

追蹤退稅的最好方式是我的退稅在哪裡?或IRS2Go行動應用程式(IRS2Go mobile app)。