美國國稅局 (IRS) 為欠稅但不能全額付款的納稅人提供各種付款方式

IR-2019-15,2019 年 2 月 13 日

華盛頓 - 隨著 2019 年報稅季的全面展開,美國國稅局提醒欠稅的納稅人,有許多的簡單付款方式可供他們選擇。

美國國稅局預計,大多數納稅人將受到稅法重大改變的影響。儘管大多數人會獲得退稅,但另一些人可能發現他們還在欠稅,其中許多人可能有資格免除通常適用的估計稅務罰款。詳情請參閱表格 2210〈個人、遺產和信託少交繳估計稅款及其說明〉。

美國國稅局專員 Chuck Rettig 表示:「美國國稅局瞭解到,去年有很多影響人們的稅法改變,新的稅金免除將幫助無意中少扣稅款的納稅人。」「我們鼓勵納稅人今年再次核查其扣繳款項,確保他們在 2019 年扣繳適當的稅款。」

美國國稅局敦促需要申報和結欠稅款的納稅人,即使他們不能全額付款,亦需於 4 月 15 日截止日期前完成申報。這種情況下,納稅人應該盡其所能支付稅款,並考慮為所欠稅款制定一份付款計劃。

欠稅的納稅人可以選擇以下付款方式

  • IRS 直接付款允許直接從支票或儲蓄帳戶付款。這項服務是免費的。
  • 電子聯邦稅務付款系統 (EFTPS)。透過電話或線上付款。這項服務是免費的。
  • 借記卡或信用卡付款。  這項服務是免費的,但處理公司可能會收取一定的費用。費用視公司而異。
  • 支票或匯票可親自或透過郵件支付予美國財政部。
  • 在美國國稅局的一些辦事處或參與的 PayNearMe 據點以現金支付。適用於一些限制。納稅人不應透過郵件寄送現金。

不能全額納稅的納稅人應該迅速採取行動。提供多種付款方式,包括:

  • 線上支付協議 - 合計欠所得稅、罰金和利息不超過 50,000 美元的個人,欠所得稅不超過 25,000 美元並已提交所有納稅申報單的企業,有資格簽署線上支付協議。大多數納稅人都有資格使用此選項,通常可以在幾分鐘內建立協議。可於週一至週五早上 6 點至中午 12 點 30 分、週六早上 6 點到晚上 10 點、週日下午 6 點到午夜線上申請制定納稅計劃,如線上支付協議和分期付款協議。所有時間均為東部時間。
  • 分期付款協議 - 透過銀行帳戶直接存款或工資扣除支付的分期付款協議,將有助於納稅人避免違約。還可減少郵匯支付的負擔並節省郵資費用。即使沒有資格簽署付款協議的納稅人仍可選擇分期付款。適用於某些費用。
  • 延遲收款 - 如果美國國稅局確定納稅人不能付款,則可能會延遲收款,直到納稅人的財務狀況改善為止。
  • 折衷付稅提議 - 某些納稅人有資格透過折衷付稅提議用低於欠稅額的付款來完成繳稅義務。要幫助確定資格,請使用折衷付稅提議預審工具

此外,納稅人可以考慮其他付款方式,包括獲得貸款以支付應付稅款。在許多情況下,貸款成本可能低於美國國稅局根據聯邦法律必須收取的利息和罰金總和。

檢查預扣稅款

美國國稅局敦促所有納稅人檢查其 2019 年的預扣稅,特別是於 2018 年進行預扣稅調整或生活發生重大變化的人。從工資中扣繳稅款太少的風險最大的群體包括過去逐項扣繳但現在採取增加標準扣除額的納稅人,以及有兩份工資的家庭,非工資收入來源的僱員,以及稅收情況複雜的納稅人。

為了幫助納稅人在 2019 年全年為他們的薪水分配適當的預扣稅,該機構的線上預扣計算機的更新版本現在可在 IRS.gov 上獲得。  檢查您的預扣稅永遠不嫌早。儘管這是一個好主意,但從 2019 年初開始尤為重要,因為大多數報稅人會根據修訂後的稅率、扣除額和抵免額進行調整。

線上工具

美國國稅局敦促納稅人利用 IRS.gov 上提供的許多工具和其他資源。納稅人有多種選擇,可透過 IRS 官網 IRS.gov 上獲得申報和準備納稅申報單方面的幫助。納稅人還可以線上查找稅務問題的答案並解決稅務問題。讓我們幫助您頁面可解答大多數的稅務問題,並提供出版物 5136、國稅局服務指南、這些項和其他 IRS 服務的連結。

納稅人可造訪 IRS.gov/account 以安全地存取有關其聯邦稅務帳戶的資訊。他們可檢視他們所欠的金額、線上支付或建立線上支付協議;線上存取他們的稅單;檢閱過去 18 個月的付款記錄;並檢視現年提交的關鍵納稅申報資訊。請造訪 IRS.gov/secureaccess 以檢閱所需的身分驗證程序。