IRS는 납부할 세금이 있지만 전액을 납부할 수 없는 납세자를 위한 다양한 납부 옵션을 제공합니다

IR-2019-15, 2019년 2월 13일

워싱턴 ― 2019년 세금 보고 시즌이 최고조에 달하면서, 국세청은 납부할 세금이 있는 납세자들에게 쉬운 납부 옵션이 많이 있다는 점을 다시 한 번 알려드립니다.

IRS는 대부분의 납세자들이 주요 세법 변경의 영향을 받을 것으로 예상합니다. 대다수가 세금 환급을 받게 되겠지만, 다른 사람들은 자신들이 납부할 세금이 있다는 것을 알게 될 수도 있으며, 이들 중 많은 사람들은 일반적으로 적용되는 추정 조세 과태료에 대한 면제 를 받을 자격이 될 수 있습니다. 상세한 내용은 양식 2210, 개인, 상속 재산 및 신탁별 추정세의 과소 납부 및 그 작성 지침을 참조하십시오.

"저희는 작년에 납세자들에게 영향을 주는 많은 변화가 있었다는 것을 알고 있습니다. 이 과태료 면제는 본의 아니게 너무 적은 세금을 원천 징수한 납세자들에게 도움을 주게 될 것입니다"라고 척 레티그(Chuck Rettig) 국세청장이 말했습니다. "저희는 납세자들이 2019년 과세연도에 올바른 금액의 세금이 원천 징수될 수 있도록 금년에 자신들의 원천 징수를 다시 한번 확인할 것을 권고합니다."

IRS는 보고서를 제출할 요건과 납부할 세금이 있는 납세자들은 전액을 납부할 수 없는 경우라도 제출 마감일인 4월 15일까지 세금 보고서를 제출할 것을 촉구합니다. 이러한 상황에 있는 납세자는 자신이 납부할 수 있는 금액을 납부하고 잔액에 대해서는 납부 계획을 고려해야 합니다.

납부할 세금이 있는 납세자는 다음의 납부 옵션 중에서 선택할 수 있습니다:

  • IRS 직접 납부는 당좌 예금 또는 저축 예금 계좌에서 직접 납부할 수 있습니다. 이 서비스는 무료입니다.
  • 전자식 연방 세금 납부 시스템, 즉 EFTPS. 전화 또는 온라인으로 납부 이 서비스는 무료입니다.
  • 직불 또는 신용 카드 납부.  이 서비스는 무료지만, 처리 회사는 수수료를 부과할 수 있습니다. 수수료는 회사마다 다릅니다.
  • 미 연방 재무성(U.S. Treasury)을 수취인으로 하는 수표 또는 소액환으로 직접 또는 우편으로 납부
  • 일부 IRS 사무소 또는 참여하는 인근 세금 납부(PayNearMe) 장소에서 현금 납부 일부 제한 사항이 적용됩니다. 납세자는 현금을 우편으로 보내서는 안됩니다.

세금 전액을 납부할 수 없는 납세자는 신속하게 행동해야 합니다. 다음을 포함하는 여러 납부 옵션이 있습니다:

  • 온라인 납부 약정 — 소득세, 과태료 및 이자를 합해 50,000 달러 이하를 납부해야 할 개인 그리고 납부해야 할 급여세가 25,000 달러 이하이며 모든 세금 보고서를 제출한 사업체는 온라인 납부 약정을 체결할 수 있습니다. 대부분의 납세자는 이 옵션에 대한 자격이 있으며 약정은 보통 몇 분 내에 설정할 수 있습니다. 온라인 납부 약정 및 분할 납부 약정과 같은 세금 납부 계획을 설정하기 위한 온라인 신청은 월요일 - 금요일은 오전 6시부터 다음 날 오전 12:30시까지, 토요일은 오전 6시부터 오후 10시까지, 일요일은 오전 6시부터 자정까지 가능합니다. 모든 시간은 동부 시간 기준입니다.
  • 분할 납부 약정 — 은행 계좌로부터 직접 입금 또는 급여 공제를 통해 납부되는 분할 납부 약정은 납세자가 약정에 대한 계약 위반을 피하는 데 도움이 됩니다. 또한 우편으로 납부하는 부담을 줄이고 우송료를 절약할 수 있습니다. 납부 약정을 맺을 수 있는 자격이 없는 납세자도 분할 납부를 할 수 있습니다. 특정 수수료가 적용됩니다.
  • 징수 지연 — IRS가 납세자가 납부할 수 없다고 판단하면 납세자의 재정적 상황이 개선될 때까지 징수를 지연시킬 수 있습니다.
  • 타협적 제의 — 특정 납세자는 타협적 제의를 제출하여 납부해야 할 금액보다 적은 금액으로 세금 고지서를 청산할 수 있는 자격이 있습니다. 자격 여부를 결정하는 데 도움이 되도록, 타협적 제의 사전 자격 평가 도구를 사용하십시오.

또한 납세자는 납부해야 할 금액을 납부하기 위해 대출을 받는 것을 포함해 다른 납부 옵션을 고려할 수 있습니다. 많은 경우, 대출 비용은 연방법에 따라 IRS가 부과해야 할 이자 및 과태료를 합한 금액보다 낮을 수 있습니다.

원천 징수되는 세금 확인하기

IRS는 모든 납세자들, 특히 2018년에 원천 징수를 조정했거나 중요한 삶의 변화가 있었던 납세자들은 2019년도의 원천 징수를 확인할 것을 촉구합니다. 급여에서 원천 징수된 세금이 너무 적을 위험이 가장 높은 납세자들에는 과거에 항목별 공제를 하였으나 이제는 인상된 표준 공제를 선택한 납세자, 2인 소득 가구, 비임금 소득원을 가진 종업원 및 복잡한 세무 상황을 가진 납세자가 포함됩니다.

납세자들이 2019년 연중 급여에서 적절한 금액의 원천 징수를 할 수 있도록 돕은, 국세청의 온라인 원천징수 계산기 최신 버전을 IRS.gov에서 지금 사용할 수 있습니다.  원천 징수 확인은 빠를수록 좋습니다. 어느 해나 마찬가지지만, 대부분의 세금 보고자들이 개정된 세율, 공제 및 세액 공제에 따라 조정을 하게 되므로 2019년에는 일찍 시작하는 것이 특히 중요합니다.

온라인 도구

IRS는 납세자들이 IRS.gov에서 이용할 수 있는 많은 도구들과 기타 자원들을 활용할 것을 촉구합니다. 납세자들은 IRS의 공식 웹사이트인 IRS.gov에서 세금 보고를 작성하고 제출하는 데 도움을 받을 수 있는 다양한 옵션을 갖고 있습니다. 납세자들은 또한 온라인에서 세금 관련 질문에 대한 답변을 찾고 세금 문제를 해결할 수 있습니다. 국세청 세무 도우미 페이지는 대부분의 세금 관련 질문에 대한 답변을 제공하며, 간행물 5136, IRS 서비스 안내는 이러한 IRS 서비스 및 다른 서비스로 연결됩니다.

납세자들은 IRS.gov/account로 이동하여 자신들의 연방 세금 계정에 관한 정보에 안전하게 접속할 수 있습니다. 납세자들은 납부해야 할 세금액을 보거나, 온라인 납부 또는 온라인 결제를 설정할 수 있습니다. 납세자들은 온라인으로 자신들의 세무 기록에 접속하여, 과거 18 개월 간의 납부 기록을 검토할 수 있습니다. 또한 납세자들은 이미 제출한 현재 연도의 주요 세금 보고 정보를 볼 수 있습니다. IRS.gov/secureaccess를 방문하여 필수 요건인 신원 인증 절차를 검토해 보십시오.