Preguntas frecuentes sobre el Formulario 1099-K: Situaciones comunes

R1. Si el pago a través de una aplicación de pago no es para vender bienes o proporcionar servicios, su hijo no debe recibir un Formulario 1099-K. El Formulario 1099-K se utiliza para informar de ciertos pagos recibidos por la venta de bienes o la prestación de servicios. El dinero enviado a través de una aplicación de pago entre familiares y amigos que no sea pagos por bienes o servicios no debe ser declarado en un Formulario 1099-K.

R2. Si su hijo o dependiente proporcionó servicios para otros y se pagó a través de una aplicación de pago o vendió artículos a través de un mercado en línea y recibió un Formulario 1099-K, su hijo o dependiente puede necesitar presentar una declaración de impuestos. Utilice el formulario junto con otros registros para ayudarles a calcular e informar sobre la cantidad de impuestos correcta cuando presenten la declaración de impuestos adecuada.

R3. Los pagos realizados a amigos y familiares por regalos y reembolsos no deben ser reportados en un Formulario 1099-K.

Por ejemplo, si usted y su amigo van a un concierto, y su amigo le reembolsa el boleto del concierto a través de una aplicación de pago, no debe recibir un Formulario 1099-K para el reembolso y, por lo general, no sería tributable. Si obtiene un Formulario 1099-K para el reembolso, es probable que no tenga que pagar impuestos sobre la cantidad declarada en el formulario. Para obtener más información, consulte Si recibe un Formulario 1099-K cuando no debe recibirlo, siga estos pasos.

R4. Debe informar de las pérdidas y ganancias en la venta de los dos juegos de boletos por separado, ya que la pérdida en la venta del segundo juego de boletos no puede compensar la ganancia en la venta del primer juego de boletos.

La ganancia de $550 de la venta de un juego de boletos (precio de venta de $800 - precio de compra de $250 = ganancia de $550) debe ser reportada como ganancia a corto plazo en el Formulario 8949 (en inglés) PDF y el Anexo D (Formulario 1040 ) (en inglés) PDF

La pérdida de $50 de la venta del otro juego de boletos (precio de venta de $200 - precio de compra de $250 = pérdida de $50) debe comunicarse de la siguiente manera:

Anexo 1, Formulario (1040):

Parte I - Línea 8z, Otros ingresos. Anote el tipo y la cantidad: “Formulario 1099-K Artículo personal vendido con pérdida.... $200” para mostrar las ganancias de la venta declaradas en el Formulario 1099-K

y

Parte II - Línea 24z, Otros ajustes. Anote el tipo de ajuste y la cantidad: “Formulario 1099-K Artículo personal vendido con pérdida.... $200” para mostrar la cantidad del precio de compra que compensa las ganancias declaradas.

R5. Si acepta tarjetas de pago (por ejemplo, tarjetas de crédito o débito), recibirá un Formulario 1099- K (en inglés) por las cantidades brutas de pago que se le enviaron a través del uso de una tarjeta de pago durante el año calendario, sin importar cuánto sea el total. Este requerimiento de información para las tarjetas de pago no ha cambiado y no existe un límite mínimo de información para este tipo de operaciones de pago.

Si acepta pagos mediante aplicaciones de pago o mercados en línea, puede recibir un Formulario 1099-K de las aplicaciones o mercados que utilizó para la venta de bienes o servicios.

R6. Usted puede informar entradas de compensación en el Anexo 1 (Formulario 1040), líneas 8z y 24z para cada Formulario 1099-K que recibió por separado, o puede combinar los Formularios 1099-K recibidos de la siguiente manera:

• Un conjunto combinado de entradas de compensación de la casilla 1 para todos los Formularios 1099-K que recibió información sobre las ventas de artículos personales vendidos con pérdidas. Informe el total combinado de las ganancias en el Anexo 1 (Formulario 1040) - Línea 8z - Otros Ingresos, utilizando la descripción “Formularios 1099-K Artículos Personales Vendidos con Pérdida”. Informe la cantidad combinada de los artículos, hasta, pero no más de los ingresos de cada artículo vendido, en la Línea 24z - Otros Ajustes, utilizando la descripción "Formularios 1099-K Artículos Personales Vendidos con Pérdida".
• Se recibió un conjunto combinado de entradas de compensación en el Anexo 1 (Formulario 1040) para todos los Formularios 1099-K por error. Informe las cantidades combinadas de la Línea 1a, la cantidad bruta de las transacciones de tarjeta de pago/red de terceros, para los Formularios 1099-K recibidos por error en el Anexo 1 (Formulario 1040) - Línea 8z - Otros Ingresos, utilizando la descripción “Formularios 1099-K recibidos por error”. Consígnese la misma cantidad consignada en la línea 8z de la línea 24z - Otros Ajustes, utilizando la descripción "Formularios 1099-K recibidos con error".

R7. Sí. Para los años calendarios 2022 y 2023, puede utilizar el Anexo 1 (Formulario 1040), línea 8z para mostrar tanto los ingresos brutos como la cantidad negativa de compensación para informar un Formulario 1099-K recibido por error o para informar de los ingresos procedentes de la venta de un artículo personal con pérdidas como alternativa a informar solo los ingresos brutos en el Anexo 1 (Formulario 1040), línea 8z con las cantidades de compensación en el Anexo 1 (Formulario 1040), línea 24z.

Para conocer los antecedentes: Al informar ventas de artículos personales con pérdidas, puede informar las transacciones en el Formulario 8949, Ventas y Otras Disposiciones de Activos de Capital, que se lleva al Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y Pérdidas de Capital.

R8. Debe utilizar sus registros para determinar la cantidad de los pagos personales (como regalos o reembolsos de amigos y familiares) y la cantidad de los pagos que deben ser declarados en su declaración de impuestos. Si recibe un Formulario 1099-K erróneo, siga las instrucciones para si no puede obtener un Formulario 1099-K corregido.

Mantener un buen registro a lo largo del año es clave. Es una buena idea mantener separadas las transacciones comerciales y personales para que sea más fácil averiguar qué impuestos se adeudan.

R9. Usted puede recibir un Formulario 1099-K por dinero recaudado a través de “crowdfunding”. Parte del dinero recaudado a través del “crowdfunding” puede estar sujeto a impuestos, y es posible que se le exija que lo informe en su declaración de impuestos. Sin embargo, parte del dinero recaudado puede ser considerado un regalo y no estaría sujeto a impuestos.

Consulte IRS.gov Conozca qué debe saber acerca del "crowdfunding" y los impuestos para obtener más información y cómo informar la cantidad del Formulario 1099-K en su declaración de impuestos para su situación.