Mẫu 1099-K FAQ: Các tình huống phổ biến

A1. Nếu thanh toán qua ứng dụng thanh toán không dành cho bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, con bạn sẽ không nên nhận được Mẫu 1099-K. Mẫu 1099-K được sử dụng để báo cáo các khoản thanh toán nhất định nhận được cho việc bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Tiền gửi qua một ứng dụng thanh toán giữa gia đình và bạn bè mà không phải là thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ và không nên được báo cáo trên Mẫu 1099-K.

A2. Nếu con của bạn hoặc phụ thuộc cung cấp dịch vụ cho những người khác và được thanh toán thông qua một ứng dụng thanh toán hoặc bán các mặt hàng thông qua một thị trường trực tuyến và nhận được một Mẫu 1099-K, con của bạn hoặc phụ thuộc có thể cần phải nộp tờ khai thuế. Sử dụng mẫu này cùng với các hồ sơ khác để giúp họ tìm và khai báo thu nhập chịu thuế chính xác khi họ nộp tờ khai thuế thích hợp.

A3. Các khoản thanh toán cho bạn bè và gia đình như quà tặng và hoàn trả không nên được báo cáo trên Mẫu 1099-K.

Ví dụ: nếu bạn và bạn của bạn đi đến một buổi hòa nhạc và bạn của bạn hoàn trả cho bạn vé hòa nhạc thông qua ứng dụng thanh toán, bạn không nê nhận được Mẫu 1099-K cho khoản hoàn trả và nói chung, nó sẽ không phải chịu thuế. Nếu bạn nhận được Mẫu 1099-K cho khoản hoàn trả, bạn có thể sẽ không cần phải trả thuế cho số tiền được báo cáo trên mẫu. Để biết thêm thông tin xem, Nếu bạn nhận được một mẫu đơn 1099-K khi bạn không nên có, hãy thực hiện các bước sau.

A4. Bạn phải khai báo mức lãi và lỗ khi bán hai bộ vé riêng biệt vì tổn thất khi bán bộ vé thứ hai không thể bù đắp phần lãi khi bán bộ vé đầu tiên.

Lãi $ 550 từ việc bán một bộ vé (giá bán $800 - giá mua $250 = lãi $550) phải được khai báo là lãi ngắn hạn trên Mẫu 8949 (tiếng Anh) PDF và Bảng D (tiếng Anh) PDF.

Khoản lỗ $50 từ việc bán bộ vé khác ($200 giá bán - $250 giá mua = $50 lỗ) phải được khai báo như sau:

Mẫu 1040, Bảng 1:

Phần I - Dòng 8z, Other Income (Thu nhập khác). Liệt kê loại và số tiền: "Form 1099-K Personal Item Sold at a Loss…. $200 (Mẫu 1099-K Bán mặt hàng cá nhân lỗ...$200 "để hiển thị số tiền thu được từ việc bán được khai báo trên Mẫu 1099-K

và

Phần II - Dòng 24z, Other Adjustments (Điều chỉnh khác). Liệt kê loại và số tiền: "Form 1099-K Personal Item Sold at a Loss…. $200 (Mẫu 1099-K Bán mặt hàng cá nhân lỗ...$200" để hiển thị số tiền của giá mua bù trừ số tiền được khai báo.

A5. Nếu bạn chấp nhận thẻ thanh toán (ví dụ: thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ), bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-K (tiếng Anh) cho tổng số tiền thanh toán được gửi cho bạn thông qua việc sử dụng thẻ thanh toán trong năm dương lịch, bất kể tổng số tiền là bao nhiêu. Yêu cầu báo cáo này đối với thẻ thanh toán chưa thay đổi, và không có ngưỡng báo cáo tối thiểu nào cho các loại giao dịch thanh toán này.

Nếu bạn chấp nhận thanh toán bằng ứng dụng thanh toán hoặc thị trường trực tuyến, bạn có thể nhận được Mẫu 1099-K từ các ứng dụng hoặc thị trường bạn đã sử dụng để bán hàng hóa hoặc dịch vụ.

A6. Bạn có thể khai báo các mục bù trừ trên Bảng 1, dòng 8z và 24z cho mỗi Mẫu 1099-K bạn nhận được riêng lẻ hoặc bạn có thể kết hợp các Mẫu 1099-K nhận được như sau:

• Một bộ kết hợp các mục nhập bù trừ trên Bảng 1 cho tất cả các Mẫu 1099-K đã nhận được doanh số bán các mặt hàng cá nhân được bán với mức lỗ. Khai báo tổng số tiền thu được trên Bảng 1 - Dòng 8z - Other Income (Thu nhập khác), sử dụng mô tả "Forms 1099-K Personal Items Sold at a Loss (Các Mẫu 1099-K Các mặt hàng cá nhân bán lỗ)." Khai báo chi phí kết hợp của các mặt hàng, lên đến nhưng không nhiều hơn số tiền thu được của mỗi mặt hàng được bán, trên Dòng 24z - Other Adjustment (Các điều chỉnh khác), sử dụng mô tả " Forms 1099-K Personal Items Sold at a Loss (Các Mẫu 1099-K Các mặt hàng cá nhân bán lỗ).”
• Một tập hợp các mục nhập bù trừ kết hợp trên Bảng 1 cho tất cả các Mẫu 1099-K nhận được bị sai lỗi. Khai báo số tiền kết hợp từ Dòng 1a, Tổng số tiền giao dịch qua thẻ thanh toán/mạng của bên thứ ba, cho các Mẫu 1099-K nhận được bị sai lỗi trên Bảng 1 - Dòng 8z - Other Income (Thu nhập khác), sử dụng mô tả " Forms 1099-K Received in Error (Các Mẫu 1099-K nhận được do sai lỗi)." Khai báo cùng số tiền được khai báo trên Dòng 8z trên Dòng 24z - Other Adjustment (Các điều chỉnh khác), sử dụng mô tả " Forms 1099-K Received in Error (Các Mẫu 1099-K nhận được do sai lỗi)."

A7. Có. Đối với năm dương lịch 2022 và 2023, bạn có thể sử dụng Bảng 1, dòng 8z để hiển thị cả số tiền thu được gộp và số tiền âm bù đắp để khai báo Mẫu 1099-K nhận được sai lỗi hoặc khai báo số tiền thu được từ việc bán lỗ một mặt hàng cá nhân thay vì chỉ khai báo số tiền thu được gộp trên Bảng 1, dòng 8z với số tiền bù trừ trên Bảng 1, dòng 24z.

Cơ sở: Khi khai báo doanh số bán lỗ các mặt hàng cá nhân, thay vào đó bạn có thể khai báo (các) giao dịch trên Mẫu 8949, Bán và những cách xử lý khác đối với Tài sản vốn (tiếng Anh), và sẽ chuyển đến Bảng D, Lãi vốn và Lỗ vốn.

A8. Bạn nên sử dụng hồ sơ của mình để xác định số tiền thanh toán cá nhân (chẳng hạn như quà tặng hoặc hoàn trả từ bạn bè và gia đình) và số tiền thanh toán cần được khai báo trên tờ khai thuế của bạn. Nếu bạn nhận được một Mẫu 1099-K sai lỗi, hãy làm theo các hướng dẫn nếu bạn không thể nhận được một Mẫu 1099-K đã sửa đổi.

Giữ hồ sơ tốt trong suốt cả năm là trọng yếu. Một ý tưởng hay là tách riêng các giao dịch cá nhân và doanh nghiệp để giúp doanh nghiệp dễ dàng tính toán thuế đang nợ.

A9. Bạn có thể nhận được Mẫu 1099-K cho tiền quyên góp thông qua góp vốn cộng đồng. Một số tiền thu được thông qua góp vốn cộng đồng có thể phải chịu thuế và bạn có thể được yêu cầu khai báo trên tờ khai thuế thu nhập của mình. Tuy nhiên, một số tiền thu được có thể được coi là một món quà và sẽ không phải chịu thuế.

Xem IRS.gov Một số điều cần biết về góp vốn cộng đồng và thuế (tiếng Anh) để biết thêm thông tin và cách khai báo số tiền trên Mẫu 1099-K trên tờ khai thuế của bạn cho tình huống của bạn.