Các câu hỏi thường gặp về Mẫu 1099-K: Thông tin tổng quát

A1. Mẫu 1099-K (tiếng Anh) là tờ khai thông tin được sử dụng để khai báo các khoản thanh toán bạn nhận được trong năm từ:

• Thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ hoặc thẻ có giá trị lưu trữ như thẻ quà tặng (thẻ thanh toán)
• Ứng dụng thanh toán hoặc thị trường trực tuyến cho hàng hóa hoặc dịch vụ (TPSO)

Bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-K nếu bạn bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ, bạn được thanh toán qua ứng dụng thanh toán hoặc thị trường trực tuyến, và tổng số tiền thanh toán và giao dịch của bạn vượt quá ngưỡng khai báo, hoặc bạn đã nhận thanh toán từ thẻ thanh toán với bất kỳ số tiền nào. Bạn có thể phải chịu nghĩa vụ thuế nếu bạn có lãi từ việc bán hàng hóa hoặc nhận thanh toán cho các dịch vụ bạn cung cấp.

Mẫu 1099-K là tờ khai thông tin mà các ứng dụng thanh toán và thị trường trực tuyến cung cấp khi bạn sử dụng chúng để bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Bạn có thể sử dụng thông tin trên Mẫu 1099-K cùng với các hồ sơ thuế khác của mình để xác định số thuế chính xác mà bạn nợ. Xem Am hiểu Mẫu 1099-K của bạn để biết thêm thông tin.

Việc khai báo thông tin của bên thứ ba đối với một số khoản thanh toán nhất định là bắt buộc theo luật và đã được chứng minh là giúp tăng cường tuân thủ thuế tự nguyện, cải thiện việc truy thu thuế và định mức thuế trong IRS và do đó giảm lỗ hổng thuế (tiếng Anh).

A2. Không có ngưỡng nào phải đáp ứng để nhận được Mẫu 1099-K do các khoản thanh toán nhận được thông qua giao dịch thẻ thanh toán. Do đó, nếu bạn nhận được $0,01 thanh toán từ giao dịch thẻ thanh toán, bạn sẽ nhận được Mẫu 1099-K cho các khoản thanh toán đó.

Có một ngưỡng cho các khoản thanh toán nhận được thông qua TPSO. TPSO được yêu cầu báo cáo khi tổng số tiền thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ vượt quá $20.000 và có hơn 200 giao dịch cho một người nhận. Tiểu bang của bạn có thể có ngưỡng khai báo thấp hơn đối với TPSO, điều này có thể dẫn đến việc bạn nhận được Mẫu 1099-K, ngay cả khi tổng số tiền thanh toán và giao dịch không vượt quá ngưỡng khai báo của liên bang.

A3. Thuật ngữ “thẻ thanh toán” bao gồm thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ và thẻ lưu trữ giá trị (bao gồm cả thẻ quà tặng), cũng như thanh toán thông qua bất kỳ dấu hiệu đặc biệt nào của thẻ thanh toán (chẳng hạn như số thẻ tín dụng).

Thẻ thanh toán được phát hành theo thỏa thuận bao gồm tất cả các yếu tố sau: một hoặc nhiều tổ chức phát hành thẻ; một mạng lưới những người không liên quan đến nhau và với tổ chức phát hành, những người đồng ý chấp nhận thanh toán bằng thẻ; các tiêu chuẩn, cơ chế giải quyết giao dịch giữa thực thể thu nhận thương nghiệp và những người đồng ý chấp nhận thanh toán bằng thẻ.

A4. TPSO là tổ chức trung tâm có nghĩa vụ theo hợp đồng thực hiện thanh toán cho những người tham gia nhận thanh toán (nói chung là người bán hoặc doanh nghiệp) trong các giao dịch trên mạng của bên thứ ba. Một ví dụ có thể bao gồm các ứng dụng được sử dụng để xử lý việc chuyển tiền giữa người mua và người bán.

A5. Không nhất thiết. Ngưỡng khai báo liên bang trên $20.000 tiền thanh toán và hơn 200 giao dịch là yêu cầu khai báo đối với TPSO, nhưng TPSO vẫn có thể gửi Mẫu 1099-K cho các khoản thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ có số tiền thấp hơn ngưỡng. Ngoài ra, bạn có thể nhận Mẫu 1099-K từ các thực thể giải quyết thanh toán khác, chẳng hạn như các thực thể thu nhận thương nghiệp, vì họ không có ngưỡng khai báo cực tiểu. Ngoài ra, nếu TPSO đã thực hiện khấu lưu dự phòng theo IRC 3406(a), Yêu cầu khấu trừ và khấu lưu (tiếng Anh), cho người nhận tiền trong năm trước, họ phải nộp Mẫu 945, Tờ khai khấu lưu thuế thu nhập Liên bang hàng năm (tiếng Anh) và Mẫu 1099-K cho IRS và cung cấp một bản sao cho người nhận tiền. Ngoài ra, tiểu bang của bạn có thể có ngưỡng khai báo thấp hơn đối với TPSO, điều này có thể dẫn đến việc bạn nhận được Mẫu 1099-K, ngay cả khi tổng số tiền thanh toán và giao dịch không vượt quá ngưỡng khai báo liên bang.

A6. Đơn vị gửi hướng dẫn chuyển tiền vào tài khoản của người tham gia nhận thanh toán có trách nhiệm khai báo các giao dịch thẻ thanh toán. Trong trường hợp này, người tạo điều kiện cho thanh toán điện tử có trách nhiệm khai báo vì đây là thực thể đưa ra hướng dẫn chuyển tiền để giải quyết các giao dịch thẻ thanh toán.

A7. Có, ngưỡng khai báo của Mẫu 1099-K không ảnh hưởng đến việc các khoản thanh toán có phải chịu thuế hay không hoặc liệu có phải nộp tờ khai thuế hay không.

Tất cả thu nhập, bất kể số tiền, đều phải chịu thuế trừ khi luật thuế quy định không phải chịu thuế - ngay cả khi bạn không nhận được Mẫu 1099-K. Thu nhập cũng bao gồm số tiền không được khai báo trên các mẫu đơn, chẳng hạn như các khoản thanh toán bạn nhận được bằng tiền mặt, tài sản hoặc dịch vụ.

A8. Tổng số tiền thanh toán (Ô 1a) trên Mẫu 1099-K khai báo tổng hoặc tổng số tiền đô la của các giao dịch thanh toán phải khai báo. Nó không bao gồm các điều chỉnh về phí, khấu giảm, hoàn trả, vận chuyển, các khoản tương đương tiền mặt hoặc giảm giá. Những khoản đó không phải là thu nhập. Người đóng thuế có thể khấu trừ các khoản đó khỏi tổng số tiền khi đưa thu nhập vào tờ khai thuế của họ.

Tổng số tiền thanh toán cũng không tính đến giá mua ban đầu hoặc giá gốc của bất kỳ mặt hàng nào được bán và liệu các mặt hàng đó được bán lãi hay lỗ. Để biết thêm thông tin về cách thiết lập giá gốc này, hãy truy cập IRS.gov: Ấn phẩm 551, Giá gốc của tài sản (tiếng Anh) PDF.

Người đóng thuế sẽ cần sử dụng Mẫu 1099-K cùng với các hồ sơ thuế khác để giúp tính toán và khai báo thu nhập chính xác của họ trên tờ khai thuế.

A9. Không. Bạn sẽ không nhận được Mẫu 1099-K (tiếng Anh) khi mua hàng. Mẫu 1099-K được sử dụng để khai báo các khoản thanh toán nhất định mà bạn nhận được khi bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ.