Actualizaciones de impuestos y noticias del IRS

En esta página:

Últimas actualizaciones

El IRS anuncia un nuevo Programa de divulgación voluntaria para devolver reclamos de ERC erróneos – Las solicitudes deben presentarse antes del 22 de marzo de 2024. El IRS acaba de lanzar un nuevo Programa de divulgación voluntaria para ayudar a las empresas que desean devolver el dinero que recibieron después de presentar reclamos de Crédito de retención de empleados por error.

Esto es parte de un esfuerzo mayor del IRS para detener el mercadeo agresivo en torno al ERC que engañó a algunos empleadores para que presentaran reclamos. Los empleadores interesados ​​deben presentar su solicitud al Programa de Divulgación Voluntaria del ERC antes del 22 de marzo de 2024. Aquellos aceptados en el programa deberán reembolsar solo el 80 por ciento del crédito que recibieron.

El IRS también continúa instando a los empleadores con reclamos de ERC pendientes a considerar un programa de retiro separado que les permita eliminar un reclamo ERC pendiente sin intereses ni multas.

El IRS envía 20,000 cartas de denegación de reclamos de ERC inapropiados — Como parte de los esfuerzos continuos para combatir los reclamos dudosos del Crédito de retención de empleados (ERC), el IRS está enviando una ronda inicial de más de 20,000 cartas a los contribuyentes notificándoles sobre reclamos de ERC no permitidos. El IRS está denegando reclamos a entidades que no existían o no tenían empleados remunerados durante el período de elegibilidad.

Este es el último de un esfuerzo de cumplimiento ampliado que incluye un programa de retiro especial para aquellos con reclamos pendientes que se dan cuenta de que pueden haber presentado una declaración de impuestos errónea.

El IRS ayuda a los contribuyentes proporcionando alivio de multas en casi 5 millones de declaraciones de impuestos de 2020 y 2021 con saldos impagos — En un paso importante para ayudar a las personas que deben impuestos atrasados, el IRS anunció un nuevo alivio de multas para aproximadamente 4.7 millones de personas, empresas y organizaciones exentas de impuestos. que no recibieron avisos automáticos de recordatorio de cobro durante la pandemia.

El IRS proporcionará alrededor de mil millones de dólares en alivio de multas. La mayoría de los que reciben el alivio de la multa ganan menos de $400,000 al año.

Dada la situación inusual debido a la pandemia, el IRS está tomando varias medidas antes de reanudar los avisos de cobro normales para los años tributarios 2020 y 2021 para ayudar a los contribuyentes con facturas de impuestos impagas. Incluyen:

  • Emitir una carta recordatoria especial a partir del próximo mes
  • Tomar medidas para eliminar multas por falta de pago a los contribuyentes elegibles afectados por esta situación para los años tributarios 2020 y 2021

Esta exención de multa es automática. Los contribuyentes elegibles no necesitan realizar ninguna acción para obtenerlo.

El IRS anuncia un retraso en el umbral de presentación de informes del Formulario 1099-K para pagos en plataformas de terceros — Tras los comentarios de los contribuyentes, profesionales de impuestos y procesadores de pagos y para reducir la confusión de los contribuyentes, el Servicio de Impuestos Internos publicó el Aviso 2023-74 (en inglés) anunciando un retraso del nuevo umbral de presentación de informes del Formulario 1099-K de $600 para organizaciones de liquidación de terceros para el año calendario 2023. Mientras el IRS continúa trabajando para implementar la nueva ley, la agencia considerará 2023 como un año de transición adicional. Como resultado, no será necesario presentar informes a menos que el contribuyente reciba más de $20,000 y tenga más de 200 transacciones en 2023.

El IRS pone fin a las visitas no anunciadas de los funcionarios de cobro a los contribuyentes— El IRS anunció un cambio de política importante que pondrá fin a las visitas no anunciadas a los contribuyentes por parte de los funcionarios de cobro de la agencia para reducir la confusión pública y aumentar la seguridad general. El cambio revierte una práctica de décadas por parte de los funcionarios de cobro del IRS, los empleados desarmados de la agencia cuyas funciones incluían visitar hogares y negocios para recaudar impuestos no pagados. Con vigencia inmediata, las visitas no programadas finalizarán, excepto en algunas circunstancias únicas.

Programa piloto de Direct File del IRS — El IRS está poniendo a prueba un nuevo servicio de presentación de impuestos durante la próxima temporada de presentación llamado Direct File que permitirá a los contribuyentes elegibles presentar sus impuestos en línea, de forma gratuita, directamente ante el IRS. El programa piloto de Direct File es solo otra opción para presentar sus impuestos, no reemplaza ninguna de las opciones de presentación existentes. Puede leer sobre el programa piloto de Direct File, su alcance y los estados participantes para 2024 para ver si es adecuado para usted.

Plan Estratégico Operativo de la Ley de Reducción de la Inflación – El IRS dio a conocer su Plan Estratégico Operativo (en inglés), un esfuerzo ambicioso para transformar la agencia tributaria y mejorar drásticamente el servicio a los contribuyentes y la nación durante la próxima década. El informe describe los planes históricos de la agencia para realizar cambios fundamentales tras la financiación de la Ley de Reducción de la Inflación del año pasado.

Ajustes de inflación tributaria de 2023 – El IRS anunció los ajustes anuales de inflación del año tributario 2023 para más de 60 disposiciones tributarias, incluidos los programas de tarifas y otros cambios tributarios. El Procedimiento Tributario 2022-38 (en inglés) provee detalles sobre estos ajustes anuales.

Tarifas de millaje estándar para 2023  A partir del 1ro de enero de 2023, las tarifas de millaje estándar usadas para calcular los costos deducibles de operar un automóvil (también furgonetas, camionetas o camiones) son de 65.5 centros por milla para uso comercial. Para más detalles, consulte IRS emite tarifas de millaje estándar para 2023; el uso comercial aumenta 3 centavos por milla (en inglés).

Créditos para los vehículos limpios y de energía

Crédito para vehículos limpios comerciales nuevos y usados calificados – La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA, por sus siglas en inglés) realizó varios cambios en el nuevo crédito para vehículos limpios para los vehículos motorizados eléctricos enchufables calificados, incluida la adición de vehículos con celdas de combustible. IRA también agregó un nuevo crédito para los vehículos limpios comerciales y usados. Obtenga respuestas a las preguntas frecuentes acerca del crédito para vehículos limpios comerciales nuevas y usados calificados (en inglés).

Créditos de energía para el hogar – La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 modificó los créditos para mejoras de eficiencia energética en el hogar y propiedades energéticas residenciales. Obtenga más detalles en las preguntas frecuentes acerca de mejoras de eficiencia energética en el hogar y créditos residenciales de propiedad de energía limpia (en inglés).

Créditos de combustible alternativo – Encuentre reglas para hacer un reclamo único para el crédito y el pago permitido por combustibles alternativos vendidos o usados durante el primer, segundo y tercer trimestre calendario de 2022 en el Aviso 2022-39 (en inglés). También obtenga instrucciones sobre cómo se puede reducir la responsabilidad del contribuyente por el impuesto sobre artículos de uso y consumo al reclamar el Crédito de mezcla de combustible alternativo permitido para el primer y segundo trimestre de 2022. Los créditos de combustible alternativo son parte de la Ley de Reducción de la Inflación.

Vea Créditos y deducciones bajo la Ley de Reducción de la Inflación (en inglés).

Presentación de impuestos de 2022 y 2023

No cumplió con la fecha límite de presentación – El IRS insta a los contribuyentes que no cumplieron con la fecha límite de presentación del 18 de abril a presentar su declaración lo antes posible. Los contribuyentes que adeudan y no cumplieron con la fecha límite sin solicitar una prórroga deben presentar su declaración rápidamente para limitar las multas y los intereses. Para los contribuyentes con dificultades que no pueden pagar su factura de impuestos, el IRS tiene varias opciones disponibles para ayudar.

Alivio tributario por desastre – Las personas y empresas afectadas por los ataques terroristas en el Estado de Israel (en inglés) ahora tienen hasta el 7 de octubre de 2024 para presentar varias declaraciones federales, realizar pagos de impuestos y realizar otras acciones urgentes relacionadas con los impuestos.

Las personas y empresas en partes de Tennessee afectadas por tormentas y tornados severos (en inglés) que comenzaron el 9 de diciembre ahora tienen hasta el 17 de junio de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Las personas y empresas afectadas por niveles elevados de plomo y cobre en el suministro de agua en la isla de St. Croix (en inglés) ahora tienen hasta el 29 de febrero de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Los contribuyentes afectados por tormentas severas e inundaciones en partes de Illinois (en inglés) ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Los contribuyentes afectados por la intrusión de agua de mar en partes de Luisiana (en inglés) ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Las víctimas de incendios forestales en Hawaii (en inglés) en los condados de Maui y Hawaii ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Los contribuyentes afectados por el huracán Lee en cualquier lugar de Maine y Massachusetts ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Las personas y empresas afectadas por el huracán Idalia en varios condados de Georgia, Carolina del Sur y Florida (en inglés) ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2024 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

La lista actual de localidades elegibles y otros detalles para cada desastre siempre están disponibles en la página Alivio en situaciones de desastre.

Impuestos estatales – El IRS proporcionó detalles que aclaran el estatus de los impuestos federales relacionados con pagos especiales realizados por 21 estados en 2022. Durante una revisión IRS determinó que, en el interés de una sana administración tributaria y otros factores, los contribuyentes en muchos estados no necesitarán reportar estos pagos en sus declaraciones de impuestos de 2022.

Las familias que no deben impuestos aún pueden reclamar créditos tributarios clave – Las familias y las personas que califican aún pueden presentar su declaración de impuestos de 2021 y reclamar sin penalización parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios. El IRS envió una carta a 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave para 2021 pero que aún no los reclamaron.

Familias en Puerto Rico pueden reclamar el Crédito tributario por niños – Familias con hijos en Puerto Rico que no deben impuestos al IRS aַaún pueden presentar su declaración de impuestos de 2021 en cualquier momento hasta el 15 de abril de 2025 y reclamar los pagos del Crédito tributario por niños de $3,600 por cada niño sin ninguna multa.

Créditos tributarios para familias vuelven a los niveles de 2019 – Es probable que reciba un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior porque los montos del Crédito tributario por hijos (CTC), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes volverá a los niveles anteriores a COVID.

  • El CTC tiene un valor de $2,000 por cada hijo calificado. Un niño debe tener menos de 17 años al final de 2022 para ser un hijo calificado.
  • Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021 ahora recibirán $560 para el año tributario 2022.
  • El Crédito por cuidado de niños y dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021.

Crédito tributario de prima ampliado – Puede der eligible para el año tributario 2022 bajo la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima. Debe cumplir con los requisitos de ingresos y los demás criterios de elegibilidad.

El umbral de informes del Formulario 1099-K aún es de $20,000 – Para el 2022, las organizaciones de liquidación de terceros que emiten los formularios 1099-K solo deben reportar las transacciones en las que los pagos brutos superan los $20,000 ($600) y hay más de 200 transacciones. Para más información, consulte la nota de prensa del IRS y las preguntas frecuentes en la Hoja de datos FS-2023-06SPPDF.

Pagos de estímulo – No hubo nuevos pagos de estímulo para 2022, a diferencia de 2020 y 2021.

No hay deducciones caritativas por encima de la línea  Durante el COVID, los contribuyentes pudieron obtener una deducción de impuestos por donaciones caritativas de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, para el año tributario 2022, los contribuyentes que no detallan y toman la deducción estándar, no podrán deducir sus contribuciones caritativas.

Préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) perdonados indebidamente están sujetos a impuestos – Si recibió indebidamente la condonación de su préstamo del PPP, le alentamos a que presente una declaración enmendada que incluyan los montos de préstamos perdonados en los ingresos. El IRS emitió la directriz que confirma que, cuando el préstamo de un contribuyente se perdona a base de malinterpretaciones u omisiones, el contribuyente no es elegible para excluir el perdón de ingresos y debe incluir en los ingresos la porción de los fondos del préstamo que se perdonó a base de malinterpretaciones u omisiones.

Operaciones del IRS

Estado del inventario de declaraciones de impuestos del IRS de años anteriores – Visite nuestra página Operaciones del IRS: Estado de funciones críticas para encontrar el estado actual del procesamiento del IRS de algunas declaraciones de impuestos del año anterior y declaraciones enmendadas.