Ayuda para contribuyentes y profesionales de impuestos: alertas de la temporada de presentación y planificación para 2023

Los contribuyentes enfrentan una serie de problemas debido a los cambios críticos realizados en la ley tributaria en 2021 y los desafíos continuos relacionados con la pandemia. El IRS continúa compartiendo información actualizada para las personas que presentan sus declaraciones de impuestos de 2021 y para los que planifican para sus impuestos de 2022 que presentaran el otro año así como para cualquiera que tengan declaraciones de impuestos del año anterior en espera de ser procesadas por el IRS.

Esta página se actualizará con alertas especiales designadas para ayudar a cualquier persona que estén preparando sus declaraciones de impuestos o esperan el procesamiento de una declaración o reembolso y las últimas actualizaciones en cartas o avisos del IRS. Las actualizaciones más recientes se colocarán en la parte superior de esta página; el IRS también proporcionará actualizaciones críticas a través de las redes sociales.

Actualizaciones

Actualización del 18 de noviembre

El IRS busca contratar a más de 700 empleados a través del país para brindar asistencia a los contribuyentes en persona

Además de las 4,000 personas contratadas recientemente para ocupar puestos críticos de representantes de servicio al cliente, el IRS ahora busca contratar a más de 700 empleados para ayudar a los contribuyentes en varios Centros de Asistencia al Contribuyente en todo el país.

Este aumento en el personal es parte de mejoras mucho más amplias del IRS habilitadas por los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación aprobados en agosto de 2022, y pronto se proporcionarán actualizaciones adicionales sobre la implementación de la histórica legislación de 10 años.

Mensaje final del Comisionado del IRS Charles Rettig

El mensaje final (en inglés) del comisionado Rettig refleja cuatro años trabajando con orgullo junto a los empleados del IRS para servir a nuestro país.

Estamos al borde de una nueva y emocionante era para el IRS, una que se necesita desesperadamente para transformar la agencia para mejorar el servicio al contribuyente y garantizar la equidad en el cumplimiento tributario.

Hace cuatro años, el Comisionado Rettig orgullosamente prestó juramento para convertirse en el 49° Comisionado del Servicio de Impuestos Internos. A lo largo de su mandato, ha sido honrado, privilegiado y muy humilde por la oportunidad de servir. Se convirtió en Comisionado debido a un profundo aprecio por el IRS, su fuerza laboral y nuestro país.

Los dueños de un arreglo individual de ahorro para la jubilación (IRA) de 70½ años o más pueden transferir hasta $100,000 a organizaciones benéficas cada año.

El IRS les recordó a los dueños de un arreglo individual de ahorro para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) de 70½ años o más, sobre su opción de transferir hasta $100,000 a organizaciones benéficas cada año.

Estas transferencias, conocidas como distribuciones benéficas calificadas (QCD, por sus siglas en inglés), ofrecen a los estadounidenses mayores elegibles una excelente manera de donar fácilmente a la caridad antes de fin de año. Además, para aquellos que tienen al menos 72 años, las QCD cuentan para la distribución mínima requerida (RMD) del dueño de un IRA para el año.

Actualización del 27 de octubre

Proveedores de servicios y otros pueden recibir Formularios 1099-K por ventas mayores de $600 a principios de 2023

El IRS recordó a los contribuyentes que generan ingresos por al vender bienes y/o proveer servicios que pueden recibir un Formulario 1099-K, Transacciones de tarjeta de pago y de redes de terceros, por transacciones de tarjetas de pago y transacciones de redes de pago de terceros de más de $600 durante el año.

Los contribuyentes en áreas declaradas de desastre obtienen más tiempo para el alivio de la multa por COVID

Los contribuyentes en áreas cubiertas por ciertas declaraciones de desastre de la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA) tienen más tiempo para presentar sus declaraciones para calificar para el alivio de la multa según el Aviso 2022-36 (en inglés) para sus declaraciones de impuestos de 2019 y 2020.

Ajustes de inflación tributaria por inflación para el año tributario 2023

El IRS anunció los ajustes anuales de inflación del año tributario 2023 para más de 60 disposiciones tributarias, incluidos los programas de tarifas y otros cambios tributarios. El Procedimiento Tributario 2022-38 (en inglés)PDF provee detalles sobre estos ajustes anuales.

Actualización del 14 de octubre

El IRS envió cartas a personas y familias que no reclamaron beneficios tributarios clave

El IRS envió cartas a más de 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave, pero que no los reclamaron al presentar una declaración federal de impuestos de 2021. Muchos en este grupo pueden ser elegibles para reclamar parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios, según su situación personal y familiar.

Para ayudar a las personas a reclamar estos beneficios sin cuota, Free File permanecerá abierto por un mes más este año, hasta el 17 de noviembre de 2022.

Actualización del 6 de octubre

Alivio tributario para las víctimas del huracán Ian en Carolina del Norte y Carolina del Sur

Las víctimas del huracán Ian en Carolina del Norte y Carolina del Sur califican para alivio tributario y ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Actualización del 4 de octubre

Alivio tributario para las víctimas del huracán Ian en Florida

Las víctimas del huracán Ian en toda Florida califican para un alivio tributario, y ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos.

Apelaciones del IRS revisa las cartas de contacto

Como parte de un esfuerzo para mejorar la experiencia del contribuyente, la Oficina Independiente de Apelaciones del IRS está tomando medidas importantes para mejorar la manera en que los contribuyentes interactúan y se comunican con el IRS revisando sus cartas de contacto inicial (en inglés).

La Oficina de Apelaciones ha hecho dos revisiones clave a estas cartas de contacto inicial en respuesta a los comentarios de los contribuyentes y los profesionales.

Actualización del 21 de septiembre

Préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) perdonados indebidamente están sujetos a impuestos

El IRS emitió directrices (en inglés)PDF que explican sobre el perdón concedido indebidamente de un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (préstamo PPP). Las directrices confirman que, cuando el préstamo de un contribuyente se perdona a base de malinterpretaciones u omisiones, el contribuyente no es elegible para excluir el perdón de ingresos y debe incluir en los ingresos la porción de los fondos del préstamo que se perdonó a base de malinterpretaciones u omisiones.

Se alienta a los contribuyentes que recibieron el perdón de su préstamo PPP de manera indebida que tomen medidas para cumplir, por ejemplo, presentando declaraciones enmendadas que incluyan los montos de préstamos perdonados en los ingresos.

Alivio tributario para las víctimas del huracán Fiona en Puerto Rico

Las víctimas del huracán Fiona en los 78 municipios puertorriqueños califican para recibir alivio tributario y ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos

Actualización del 13 de septiembre

IRS emite reglas para créditos de combustible alternativo

El IRS emitió el Aviso 2022-39 (en inglés)PDF, que proporciona reglas para hacer un reclamo único para el crédito y el pago permitido por combustibles alternativos vendidos o usados durante el primer, segundo y tercer trimestre calendario de 2022. También proporciona instrucciones sobre cómo se puede reducir la responsabilidad del contribuyente por el impuesto sobre artículos de uso y consumo al reclamar el Crédito de mezcla de combustible alternativo permitido para el primer y segundo trimestre de 2022. Los créditos de combustible alternativo son parte de la Ley de Reducción de la Inflación.

Actualización del 2 de septiembre

Declaración del IRS: El IRS toma medidas inmediatas para abordar el problema con un subconjunto de los Formularios 990-T

El IRS descubrió recientemente que algunos datos legibles por máquina (XML, por sus siglas en inglés) del Formulario 990-T disponibles para la sección de descarga masiva en la Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (TEOS, por sus siglas en inglés) no deberían haberse hecho públicos. Esta sección se usa principalmente por aquellos que tienen la capacidad de usar datos legibles por máquina; otras secciones de TEOS más usadas no se ven afectadas.

El IRS tomó medidas inmediatas para abordar este problema. Los archivos se eliminaron de IRS.gov y se reemplazarán con archivos actualizados en un futuro cercano. Además, el IRS también trabajará con grupos que usan rutinariamente los archivos para eliminar los archivos erróneos y reemplazarlos con las versiones correctas a medida que estén disponibles. El IRS se comunicará con todos los contribuyentes afectados en las próximas semanas.

El Formulario 990-T es la declaración de impuestos comercial que usan las entidades exentas de impuestos, incluidas las organizaciones exentas de impuestos, las entidades gubernamentales y las cuentas de jubilación, para informar y pagar el impuesto sobre los ingresos que se generan de ciertas inversiones o ingresos no relacionados con su propósito exento.

El IRS está obligado a divulgar públicamente esta información para las organizaciones 501(c)(3); sin embargo, se publicó inadvertidamente información similar para un subconjunto de organizaciones que no son 501(c)(3), que no están sujetas a divulgación pública. Sin embargo, los datos no incluyen números de Seguro Social, información detallada del titular de la cuenta o declaraciones de impuestos individuales (Formularios 1040). En algunos casos, los datos incluyen nombres individuales o información de contacto comercial.

El IRS continúa revisando esta situación.

Actualización del 19 agosto

Ley de Reducción de la Inflación

Durante los próximos 10 años, los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación ayudarán al IRS en muchas áreas, incluido el aumento de recursos críticos no solo para cerrar la brecha tributaria sino también para mejorar significativamente el servicio para los contribuyentes y la tecnología.

Las disposiciones tributarias en la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 cubren un amplio conjunto de leyes tributarias nuevas y restablecidas que afectarán tanto a los individuos como a las empresas.

Una disposición, que entró en efecto apenas se firmó la ley, cambia los criterios de elegibilidad para reclamar un crédito tributario por vehículos de energía limpia (en inglés).

Más detalles sobre los vehículos de energía limpia y otras disposiciones tributarias estarán disponibles en los próximos meses.

Actualización del 27 de julio

Avisos de saldo adeudado (CP-14)

Algunos pagos realizados para las declaraciones de impuestos de 2021 no se han aplicado correctamente a las cuentas conjuntas de los contribuyentes, y estos contribuyentes están recibiendo avisos erróneos de saldo adeudado (avisos CP-14) o avisos que muestran el monto incorrecto.

Por lo general, estos son pagos realizados por el cónyuge (segundo contribuyente enumerado) casado que presenta una declaración conjunta a través de su Cuenta en línea. Algunos otros contribuyentes también pueden verse afectados fuera de este grupo.

No se necesita tomar medidas inmediatas o hacer una llamada telefónica: Los contribuyentes que reciben un aviso pero pagaron el impuesto que debían en su totalidad y a tiempo, electrónicamente o con cheque, no deben responder al aviso en este momento. El IRS está investigando el asunto y proporcionará una actualización lo antes posible. Los contribuyentes que pagaron solo una parte del impuesto declarado adeudado en su declaración conjunta de 2021 deben pagar el saldo restante o seguir las instrucciones en el aviso para entrar en un acuerdo de pago a plazos o solicitar alternativas de cobro adicionales.

Actualización del 30 de junio

El IRS expande las opciones de bots de voz para un servicio más rápido y menos tiempo de espera

El IRS expandió las opciones de bots de voz para ayudar a los contribuyentes elegibles a verificar fácilmente su identidad para configurar o modificar un plan de pago y evitar largos tiempos de espera.

Los contribuyentes elegibles que llamen a las líneas gratuitas del Sistema automático de cobros (ACS) y Administración de cuentas y deseen analizar las opciones de planes de pago pueden autenticar o verificar sus identidades a través de un proceso de creación de un número de identificación personal (PIN). Configurar un PIN es fácil: los contribuyentes necesitarán su factura del IRS más reciente y cierta información personal básica para completar el proceso.

Actualización del 22 de junio

Declaración del IRS sobre el inventario

El IRS se compromete a tener inventarios saludables (en inglés) para fines de este año y continúa logrando un gran progreso en el manejo de las declaraciones de impuestos no procesadas. Esto sigue a las acciones sin precedentes tomadas por la agencia, y estos intensos esfuerzos para ayudar a los contribuyentes continuarán en los próximos meses. El IRS anunció ayer que todo el procesamiento de las declaraciones de impuestos individuales originales y sin errores presentadas en 2021 se completará esta semana.

El IRS continúa trabajando en el inventario de declaraciones de impuestos

Luego de un trabajo intensivo durante los últimos meses, el IRS anunció que el procesamiento de un grupo clave de declaraciones de impuestos individuales presentadas durante 2021 se completará a fines de esta semana. Debido a problemas relacionados con la pandemia y las limitaciones de personal, el IRS comenzó 2022 con un inventario más grande de lo normal de declaraciones de impuestos en papel y correspondencia presentada durante 2021. El IRS tomó una serie de medidas para abordar esto, y la agencia está en camino de completar el procesamiento de los formularios 1040 presentados originalmente (declaraciones de impuestos individuales sin errores) recibidos en 2021 esta semana.

Actualización del 9 de junio

Aumento de la tasa de millaje para el resto de 2022

El IRS anunció un aumento en la tarifa de millaje estándar opcional (en inglés) para los últimos 6 meses de 2022. Los contribuyentes pueden usar las tarifas de millaje estándar opcionales para calcular los costos deducibles de operar un automóvil con fines comerciales y otros.

Durante los últimos 6 meses de 2022, la tarifa estándar por milla para viajes de negocios será de 62.5 centavos por milla, 4 centavos más que la tarifa vigente a principios de año. La nueva tarifa para gastos médicos o de mudanza deducibles (disponible para miembros en servicio activo de las fuerzas armadas) será de 22 centavos durante el resto de 2022, 4 centavos más que la tarifa vigente a principios de 2022. Estas nuevas tarifas entrarán en vigencia el 1ro de julio de 2022. El IRS proporcionó directriz legal sobre las nuevas tasas en el Anuncio 2022-13.

Actualización del 3 de junio

El IRS está contratando

Para aumentar su fuerza laboral y ayudar mejor a los contribuyentes y las empresas, el IRS está contratando personal en varias oficinas de todo el país este verano.

El IRS está organizando varios eventos de reclutamiento virtuales y en persona cada mes. Estas sesiones informativas y ferias de empleo brindan información sobre los puestos disponibles. Para obtener más información y registrarse para un evento, consulte Eventos del IRS (en inglés).

Actualización del 13 de mayo

Actualización de la temporada de presentación de impuestos de 2020

El IRS proporcionó una declaración (en inglés) sobre preguntas relacionadas con el procesamiento de las declaraciones informativas de 2020. Las declaraciones informativas no son declaraciones de impuestos y son documentos presentados al IRS por terceros pagadores, no por contribuyentes. Los contribuyentes o pagadores no han estado ni estarán sujetos a sanciones derivadas de esta acción.

Actualización del 4 de abril

Actualización temporal del proceso de solicitud de certificación de residencia de EE. UU.

El IRS está cambiando temporalmente sus procedimientos para el Formulario 8802, Solicitud de certificación de residencia de EE. UU., por un período de dos años. Se puede encontrar más información en Cambio temporal en la política con respecto a las solicitudes de certificaciones de residencia de EE. UU. por un período de dos años (en inglés).

Actualización del 22 de marzo

Declaración presentada electrónicamente rechazada por falta de un Formulario 8962

Las declaraciones de impuestos presentadas electrónicamente en el año tributario 2021 serán rechazadas si el contribuyente debe conciliar los pagos adelantados del Crédito tributario de prima en el Formulario 8962, Crédito tributario de prima, pero no adjunta el formulario a la declaración de impuestos. Consulte Cómo corregir una declaración presentada electrónicamente que fue rechazada por falta de un Formulario 8962 para obtener más información.

Actualización del 16 de febrero

El IRS provee detalles sobre el alivio para los informes de los Anexos K-2 y K-3: El IRS emitió un comunicado de prensa (en inglés) y nuevas preguntas frecuentes (en inglés) que proveen información general y más detalles sobre ciertas sociedades domésticas y corporaciones de tipo S que califican para la excepción a los informes de 2021.

Actualización del 14 de febrero

El IRS suspende más de una docena de avisos automáticos, incluidos los asuntos de cobro: Como parte de los esfuerzos continuos para ofrecer ayuda adicional a las personas durante este período, el IRS ha suspendido los avisos de cobro automático que normalmente se emiten cuando un contribuyente debe impuestos adicionales o no tiene registro de haber presentado una declaración de impuestos. Tenga en cuenta que muchos otros avisos del IRS están obligados por ley a emitirse dentro de un plazo determinado para que sean legalmente válidos. El IRS alienta a aquellos que tienen un requisito de presentación y aún tienen que presentar una declaración de impuestos del año anterior o pagar cualquier impuesto adeudado a que lo hagan de inmediato, ya que se seguirán acumulando intereses y multas. Visite IRS.gov para conocer las opciones de pago. Para obtener más información sobre avisos suspendidos, consulte IR-2022-31, IRS continúa trabajando para ayudar a contribuyentes; suspende envío de cartas adicionales.

Información general para la temporada de impuestos 2022

Fecha límite de impuestos del 18 de abril: La fecha límite de presentación es el 18 de abril para la mayoría de los contribuyentes. Actualmente no hay planes para extender el plazo de presentación. Para aquellos que necesitan más tiempo para presentar, una prórroga automática de seis meses está disponible para cualquier persona que presente el Formulario 4868 (SP), Solicitud de Prórroga Automática para Presentar la Declaración del Impuesto sobre el Ingreso Personal de los Estados Unidos. La sección Alrededor de la nación en IRS.gov ofrece información sobre alivios tributarios recientes, incluida al aplazamiento de ciertos plazos de presentación y pago de impuestos para los contribuyentes que residen o tienen un negocio en el área del desastre.

Pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos: Las personas que recibieron pagos por adelantado del Crédito tributario por hijos en 2021 deben asegurarse de que los montos que han recibido se ingresen correctamente en la declaración de impuestos de 2021. Las entradas incorrectas al informar estos pagos significan que el IRS deberá revisar más a fondo la declaración de impuestos, lo que creará una demora considerable. Las personas pueden verificar el monto de sus pagos en su Cuenta en línea disponible en IRS.gov. El IRS también envió cartas por correo a los destinatarios sobre el monto del pago por adelantado del Crédito tributario por hijos. Sin embargo, un grupo limitado de contribuyentes puede recibir una carta con la cantidad incorrecta indicada. Puede encontrar más información sobre quién podría haber recibido una carta incorrecta en nuestra página Declaración del IRS — Cartas sobre el Crédito tributario por hijos.

Crédito de recuperación de reembolso (también llamado pagos de estímulo o Pagos de impacto económico): Se han emitido todos los Pagos de impacto económico de tercera ronda. Las personas pueden reclamar cualquier pago de estímulo restante al que tengan derecho en su declaración de impuestos de 2021 como parte del Crédito de recuperación de reembolso de 2021. Las personas que presenten una declaración para recibir cualquier pago restante deben asegurarse de que los montos que han recibido se ingresen correctamente en la declaración de impuestos. Las entradas incorrectas al informar estos pagos significan que el IRS deberá revisar más a fondo la declaración de impuestos, lo que creará una demora considerable. El IRS está enviando cartas a los destinatarios de los pagos sobre los montos de los pagos de estímulo que recibieron. Las personas también pueden verificar el monto de sus pagos en su Cuenta en línea disponible en IRS.gov.

Presentar si su declaración de impuestos de 2020 aún se está procesando: Para las personas cuyas declaraciones de impuestos de 2020 aún no se han procesado, aún deben presentar sus declaraciones de impuestos de 2021. Aquellos que presentan electrónicamente en este grupo necesitan su Ingreso Bruto Ajustado, o AGI, de su declaración de impuestos más reciente cuando presentan electrónicamente. Para aquellos que esperan que se procese su declaración de impuestos de 2020, asegúrense de ingresar $0 (cero dólares) para el AGI del año pasado en la declaración de impuestos de 2021. Visite Cómo validar su declaración de impuestos presentada electrónicamente para más detalles.

Estado del inventario de declaraciones de impuestos del IRS de años anteriores: COVID-19 continúa causando demoras en el procesamiento de algunas declaraciones de impuestos de años anteriores y declaraciones enmendadas. Visite nuestra página Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones críticas para conocer el estado actual del inventario del IRS de años anteriores.

Formulario 1099-INT (en inglés): Los contribuyentes deben declarar los intereses de los reembolsos por desempleo y otros pagos del IRS como ingresos de 2021. El IRS recordó a los contribuyentes que recibieron un pago de intereses por un asunto relacionado con los impuestos en 2021 que deben reportarlo como ingreso en su declaración de impuestos.

Según la ley, los ingresos por intereses están sujetos a impuestos y eso incluye los pagos del IRS. Durante 2021, varios grupos de personas podrían caer en esta categoría. Esto incluye a las personas que recibieron pagos de intereses relacionados con los reembolsos del IRS de los impuestos pagados sobre los ingresos por desempleo o las personas que recibieron intereses sobre un reembolso de impuestos. Normalmente, el IRS debe pagar intereses sobre un reembolso si el reembolso se emite después de un período legal de 45 días.

El IRS está enviando un Formulario 1099-INT a cualquier persona que reciba intereses por un total de al menos $10. El IRS les recuerda a las personas que busquen en su correo los Formularios 1099, no solo del IRS y otros pagadores. Debido a problemas de envío por correo del IRS y otros factores, los contribuyentes aún pueden recibirlos por correo durante el mes de febrero.