为了庆祝 2025 年 5 月 4 日至 5 月 10 日的全美小企业周，国税局推出了有用的税务相关工具和资源，以帮助小企业主、雇主和个体经营者取得成功。
国税局设有专门为小型企业和个体经营企业量身定制的税务中心，提供丰富的资源和指导。了解小型企业最佳实践以及如何入门对于行业成功至关重要。
- 正确分类您的企业 。决定适当的企业实体（独资经营企业、合伙经营企业、股份公司、小型企业股份公司或有限责任公司），以确定纳税申报要求和法律注意事项。
- 获得雇主身份识别号码 (EIN)。EIN，也称为联邦纳税识别号，用于识别企业实体。通常，企业需要一个EIN。您可以通过多种方式申请EIN，现在可以在线申请。这是国税局提供的免费服务，您可以立即获得EIN。您必须向所在州查询，以确保您需要一个州号或章程。如果您丢失或找不到 EIN了，请按照这些步骤操作。
- 保存充足的税务记录（英文）。良好的记录将帮助您监控业务进展、准备财务报表、确定收入来源、跟踪可抵扣的支出、跟踪您的财产基准、准备纳税申报单和纳税申报表中报告的项目提供支持。选择一个可以清晰显示收入和支出的记录保存（英文）系统。
- 聘请正确的税务专业人员（英文）。选择正确的税务专业人员对于小型企业主确保准确及时的税务填报至关重要。通过提出正确的问题和验证证书，企业可以避免潜在的诈骗并保护其经济利益。
- 解决税务债务并防止新的税务责任的出现。如果您欠税并且无法偿还全部或部分债务，国税局可以提供帮助。您有解决税务账单的选项。
- 尽您所能缴纳税款，以帮助避免利息和罚款。然后选择以下选项之一:
- 要求延迟催收（英文）。如果您因财务状况而无法立即付款，您可以要求我们暂时延迟催收。
- 如果您不同意税单上的信息，请拨打通知上的电话号码或访问当地的国税局办事处。请务必提供账单和任何纳税申报表、取消的支票或其他记录的副本，以帮助我们了解您为何认为您的账单有误。如果我们认为您是对的，我们将调整您的帐户，并在必要时发送修改后的帐单。
- 申请配偶宽减（英文）。如果您的配偶在联合报税表上犯了错误而您对此一无所知，那么您可能有资格获得配偶的税收宽减。
- 如果您处于破产状态，请立即告知我们。我们可能会暂时停止催收。拨打账单上的号码或者 800-973-0424。准备好以下信息：法院所在地、破产日期、章节和破产编号。
- 如果您没有支付到期金额或联系我们。我们可能会采取催收行动（英文）。
为明年做出计划。您应该在一年内随着赚得或者获得收入的时候同时纳税。您可以通过让雇主从工资中预扣税款或支付预估税款来做到这一点。详情请参见国税局预扣税估算器 和预估税款。
- 国税局全美税务论坛注册现已开放（英文）。今年夏天，税务专业人士有机会参加在美国五个城市的继续教育课程。该论坛为注册代理人、注册会计师、律师和其他税务专业人士提供宝贵的继续教育学分和交流机会。参加者可以获得最多 18 个继续教育学分，从而提高他们的专业发展和专业知识。
- 税务专业人员账户（Tax Pro 账户）(英文) 可以帮助税务专业人员节省时间。Tax Pro 账户可以使您实时轻松地查看客户的税务信息、查看和撤回有效授权、代表个人纳税人付款或创建付款计划，以及向客户申请授权书或税务信息授权。
- 链接您的集中授权文件 (CAF)（英文） 号码，以查看纳税人信息或查看和撤回有效授权。CAF 号码是通过 Tax Pro账户，或者当您使用2848表格，“委托书和代表声明”（英文）或 8821 表格， “税务信息授权”（英文） 第一次提交POA 或 TIA 时分配给您的一个独特的九位数识别码。如果您需要CAF号码，现在可以直接在Tax Pro账户中申请一个，该号码将实时在线发放给您。
- 随时了解国税局提供的税务法规和资源，帮助您有效应对报税季。订阅税务专业人士每周电子新闻（英文），获取针对税务专业人士社区的最新国税局更新。这是一份每周摘要，通常在周五发布，重点介绍针对税务专业人士的关键信息。
一套旨在帮助小型企业的数字工具和技术可以帮助他们有效地管理税收责任。国税局的数字工具可以使小型企业避开接听等候和邮寄文件，从而节省时间。这些示例包括:
- 企业税务账户 。一个新的安全平台，企业主可以在该平台上查看税务信息、管理账户、付款和与国税局沟通。该数字工具最初可供独资经营者使用，但随着更多服务的提供，该数字工具在持续拓展。
- 使用税务资料申报表接收系统（IRIS）(英文) 电子申报 (e-file) 2022年及以后的税务年度的税务资料申报表。该系统允许您提交更正文件并请求自动延期。
- 数字和移动自适应表格。国税局现在以适合移动设备的选项提供某些表格（英文），使纳税人能够轻松地通过电脑、手机或平板电脑填写和提交表格。这为纳税人提供了一种安全快捷的方式与国税局进行电子互动。对于需要签名的表格，您需要一个国税局在线帐户来填写适合移动设备的表格。
- 国税局安全消息传递（英文）是一项安全的服务，供纳税人和纳税人或企业的授权代表直接与国税局代表进行互动。国税局代表可以安全地向您发送消息。
- 对针对您作为企业主的常见诈骗保持警惕，确保您免受欺诈活动的侵害。为了保护自己，您应该知道以下一些事情：
- 去年，在社交媒体引发的诈骗激增之后，税务界启动了反诈骗和反骗局威胁联盟（CASST）。2025年的肮脏十二条清单重点介绍了一些影响企业的有说服力的骗局。其中一些骗局包括新客户诈骗和鱼叉式网络钓鱼、虚假的慈善机构、不良的社交媒体建议和虚假的税收抵免申报。
- 社交媒体通常会传播不准确或误导性的税务信息。谨慎相信互联网建议，无论是诈骗者提倡的欺诈策略，还是在受欢迎的社交媒体平台上流行的明显虚假的税收相关骗局。
- 网络钓鱼是另一个骗局。当欺诈者发一封声称来自国税局的电子邮件时，就会发生这种情况。该电子邮件以各种诡计引诱受害人参与骗局，例如通过虚假的退税诱骗受害人或威胁他们以虚假的法律或刑事指控进行税务欺诈。
- 短信诈骗使用带有令人震惊的语言的短信，例如 “您的帐户现已被暂停” 或 “异常活动报告”。通常会提供虚假的 “解决方案” 链接，以恢复收款人的帐户。意想不到的退税是骗子们的另一个可能的诱骗。
- 立即采取主动措施来保护您的企业和员工，方法是实施强大的安全措施，例如使用具有自动更新功能的反恶意软件或者防病毒软件以及通过多因素身份验证强制使用坚固密码。确保您仅在安全网站 (https) 上输入个人数据，以防止未经授权的访问。有关更多信息，请参阅刊物 5961，保护您的企业免受税务诈骗（英文） PDF。
- 对员工进行数据安全教育，以保护他们和您的企业。使用国税局身份盗窃中心和安全意识（英文）刊物等宝贵资源来提供全面的培训和宣传。
- 优先保护您的雇主身份识别号码（EIN）。确保其安全并保持更新准确信息的最新状态。使用8822-B表格， “地址变更或责任方—企业”（英文） PDF，及时对您的EIN进行任何必要的更新，确保其完整性并最大限度地降低身份盗窃或欺诈活动的风险。
- 向 phishing@irs.gov举报可疑的国税局或税务相关的诈骗。通过 dataloss@irs.gov向国税局通报与 W-2 诈骗相关的数据丢失。如有任何身份信息的披露，请发送电子邮件至 statealert@taxadmin.org通知各州。
规划发生灾难时该如何做是准备工作的重要组成部分。这些简单的步骤可以帮助纳税人和企业在发生灾难时保护财务和税务记录（英文） PDF:
- 利用无纸化记录保存财务和税务记录。将重要文件存放在防水容器中并复制重要纸张文件。
- 记录贵重物品和企业设备。灾难发生后，家庭或企业物品的照片和视频可以帮助支持保险或税收优惠的索赔。国税局灾难损失工作簿可以帮助个人（英文） PDF和企业（英文） PDF编制财产或企业设备清单。
- 在灾难期间获得国税局的支持。在联邦灾难宣布后，国税局将自动提供行政灾难税收宽减和特殊税法条款。这使受联邦宣布的灾难影响的个人和企业有更多时间提交申报表、缴纳税款和进行某些其他时间敏感的行动。生活在联邦政府宣布的灾区的纳税人可以访问国税局灾难情况税收宽减或全美各地新闻页面，以查看可用的灾难税收宽减。
- 查看您的雇主是否拥有雇主信托债券。使用薪资服务提供商的雇主应检查其提供商是否拥有信托债券，以在提供商违约时保护雇主。鼓励雇主创建联邦电子缴税系统（EFTPS）帐户，以监控其工资税存款并接收电子邮件警报。