Retención de impuestos: cómo retener la cantidad correcta de impuestos

Nota: agosto de 2019 – esta hoja de datos se actualizó para reflejar los cambios en la herramienta de retención.

FS-2019-4SP, marzo de 2019

El impuesto federal sobre el ingreso es un impuesto de pague según gane. Los contribuyentes pagan el impuesto a medida que ganan o reciben ingresos durante el año. Los contribuyentes pueden evitar una sorpresa en el momento de los impuestos al verificar el monto de su retención. El IRS exhorta a todos a que realicen una verificación de su cheque de pago a principios de 2019, incluso si lo hicieron en 2018. Esto incluye a cualquier persona que reciba una pensión o anualidad. Esto es lo que debe saber acerca de la retención y por qué es importante verificarla.

Entienda la retención de impuestos

Un empleador generalmente retiene el impuesto del cheque de pago de sus empleados y lo paga al IRS en su nombre. Los salarios pagados, junto con los montos retenidos, se reflejan en el Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos (en inglés), que el empleado recibe al final del año.

Cómo se determina la retención

La cantidad retenida depende de:

  • La cantidad de ingresos obtenidos y
  • Tres tipos de información que un empleado le da a su empleador en el Formulario W-4 (SP), Certificado de retención del empleado:
    • Estado civil tributario: ya sea la tasa de soltero o la tasa más baja para casados.
    • Número de concesiones de retención reclamadas: Cada concesión reclamada reduce el monto retenido.
    • Retención adicional: un empleado puede solicitar un monto adicional que se retendrá de cada cheque de pago.

Nota: Los empleados deben especificar un estado civil tributario y su número de concesiones de retención en el Formulario W-4. No pueden especificar solo un monto en dólares de retención.

Todo el mundo debe verificar la retención

El IRS recomienda que todos realicen una revisión de cheque a principios de 2019. Aunque es especialmente importante para cualquier persona que tenga una factura de impuestos de 2018, también es importante para cualquier persona cuyo reembolso sea mayor o menor de lo esperado. Al cambiar la retención ahora, los contribuyentes pueden obtener el reembolso que desean el próximo año. Para aquellos que adeudan, aumentar la retención de impuestos a principios de 2019 es la mejor manera de evitar una factura de impuestos dentro de un año. Además, los contribuyentes siempre deben verificar su retención cuando ocurre un evento importante en la vida o cuando sus ingresos cambian.

Cuándo verificar la retención:

  • A principios de año
  • Si la legislación tributaria cambia.
  • Cuando se producen cambios de vida:
    • Estilo de vida: matrimonio, divorcio, nacimiento o adopción de un hijo, compra de una casa, retiro, declaración de bancarrota del capítulo 11
    • Ingreso salarial: el contribuyente o su cónyuge comienza o deja de trabajar o comienza o finaliza un segundo trabajo
    • Ingresos sujetos a impuestos no sujetos a retención: intereses, dividendos, ganancias de capital, ingreso por trabajo por cuenta propia y economía compartida y distribuciones de IRA (incluidas ciertas IRA Roth)
    • Deducciones detalladas o créditos tributarios: gastos médicos, impuestos, gastos por intereses, donaciones a organizaciones benéficas, gastos por cuidado de dependientes, crédito por educación, crédito tributario por hijos, crédito tributario por ingreso del trabajo

Cómo verificar la retención

  • Use las instrucciones de la Publicación 505, Retención de impuestos e Impuesto estimado (en inglés).
    Los contribuyentes con situaciones más complejas pueden necesitar usar la Publicación 505 en lugar del Estimador la Calculadora de Retención. Esto incluye a los empleados que deben impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, el impuesto mínimo alternativo o el impuesto sobre los ingresos no derivados del trabajo de los dependientes. También puede ayudar a quienes reciben ingresos no salariales como dividendos, ganancias de capital, alquileres y regalías. La publicación incluye hojas de trabajo y ejemplos para guiar a los contribuyentes a través de estas situaciones especiales.

Cambiar la retención

Para cambiar su retención, los empleados pueden usar los resultados del Estimador de Retención para determinar si deben:

  • Completar un nuevo formulario W-4 y entregárselo a su empleador, no al IRS.
    • Aquellos que no pagan impuestos a través de la retención, o no pagan el impuesto suficiente de esa manera, todavía pueden usar el Estimador de Retención para determinar si tienen que pagar el impuesto estimado trimestral durante el año al IRS. Los que trabajan por cuenta propia generalmente pagan impuestos de esta manera. Consulte el Formulario 1040-ES, Impuestos estimados para individuos (en inglés), para obtener más información.

Recursos adicionales