IR-2025-32, 2025년 3월 12일
워싱턴 ― 국세청은 납세자들에게 4월 15일까지 전자 옵션을 사용해 세금 신고서를 제출하고 미납 세금을 납부할 것을 권장합니다. 해당 디지털 도구 사용은 납세자의 세금 신고 지연 및 이에 따른 이자 발생을 방지하는데 도움이 됩니다.
해당 발표는 납세자가 정확한 세금 신고서를 제출할 수 있도록 돕는 자료인 세금 신고 기간 안내(영어)의 일부입니다.
IRS Free File을 사용해 신고 기한 연장 신청하기
소득 제한 없이 모든 납세자는IRS Free File을 사용해 2025년 4월 15일 이전에 신고 마감일을 6개월 연장하는 연장 신청서를 전자 제출할 수 있습니다. 소득에 관계 없이 IRS Free File을 통해 양식 4868, 미국 개인 소득세 신고 기한 자동 연장 신청서(영어)를 제출할 수 있습니다.
연장 신청 시 납세자의 세금 신고서 제출 마감일이 2025년 10월 15일까지로 연장되며 마감일을 준수하지 않아 과징금 및 이자가 부과되는 상황을 방지할 수 있습니다. 신고 기한이 연장된다고 해서 세금 납부 기한이 연장되는 것은 아닙니다. 납세자는 재난 구호로 인한 감면 대상에 해당하지 않는 한 신고 기한 연장 신청 여부와 관계 없이 반드시 4월 15일 마감일까지 세금을 납부해야 합니다. 4월 15일 이후에 납부 시 이자와 미납 과징금이 부과됩니다. 일부만이라도 납부하는 경우를 포함해 적시에 세금을 납부하면 해당 과징금 및 이자를 줄일 수 있습니다.
잔자 납부, 납부 계획 설정 또는 IRS 와의 합의를 위한 다양한 옵션이 있습니다.
IRS 온라인 계정
납세자는 IRS 온라인 계정에서 세금 신고서 작성, 세금 납부 또는 통지서 확인 등 다음을 포함한 주요 정보에 액세스할 수 있습니다:
- 조정 총 소득
- 세금 납부 내역 및 납부 예정 또는 보류중인 납부 내역
- 납부 계획 세부 정보
- 특정 IRS 통지서 사본
납세자는 또한 개인 온라인 계정에서 2024년 미납 세금을 안전하게 당일 납부할 수 있으며 2025년 분기별 추정세를 납부하거나 2024년 세금 신고서 제출 기한 연장을 신청할 수 있습니다.
기타 전자 납부 옵션
IRS.gov에서 사용 가능한 Direct Pay는 IRS 온라인 계정에 로그인하지 않고 가장 빠르고 쉽게 일회성 납부를 할 수 있는 방법입니다.
- Direct Pay: 납세자가 무료로 수수료나 등록 절차 없이 당좌 또는 저축 계좌에서 안전하게 직접 세금을 납부할 수 있는 옵션입니다. 최대 365일 전에 납부 일정을 예약할 수 있습니다. Direct Pay를 통해 납부 시 납세자는 즉시 납부 내역을 확인받습니다.
- IRS2Go 모바일 앱: IRS의 공식 모바일 앱입니다. 납세자는 해당 앱을 사용해 환급 상태를 확인하고 세금을 납부하며 무료 세금 신고 지원 서비스를 찾고, 유용한 세금 관련 도움말을 구독할 수 있습니다. IRS2Go는 영어와 스페인어로 제공됩니다.
- 전자 자금 인출(EFW): 납세자가 세금 신고서 작성 소프트웨어 또는 세무 전문가 이용 시 세금을 신고하고 은행 계좌에서 전자 방식으로 납부할 수 있는 옵션입니다. 해당 옵션은 무료이며 전자 세금 신고서 제출 시에만 사용할 수 있습니다.
- 전자 연방세 납부 시스템(EFTPS): 납세자가 개인 및 사업세를 전화나 온라인으로 안전하고 편리하게 납부할 수 있는 무료 서비스입니다. 등록 방법 및 자세한 내용은 800-555-4477으로 전화 문의하거나 eftps.gov(영어)를 방문하십시오.
- 직불 카드 또는 신용 카드 및 디지털 지갑: 개인 온라인, 전화, 모바일 기기에서 IRS 승인 결제 처리업체를 통해 세금을 납부할 수 있습니다. 결제 업체는 서비스 이용에 대한 수수료를 부과합니다. IRS는 해당 납부에 대한 어떠한 수수료도 받지 않습니다. 승인된 카드 결제 처리 업체 및 전화번호는 납부하기에서 확인할 수 있습니다.
전액 납부가 불가능한 납세자를 위한 도움말
IRS는 세금을 전액 납부할 수 없는 납세자들에게 우선 납부 가능한 금액을 납부하고 미납 잔액에 대해 대출을 받아 미납액을 납부하는 방안을 포함한 다양한 납부 옵션을 고려할 것을 권장합니다. 대부분의 경우 대출 비용이 연방법에 따라 IRS가 부과해야 하는 이자와 과징금을 합산한 금액보다 적을 수 있습니다.
납세자는 통지에 대한 답변을 미루지 말고 가능한 한 신속히 조치를 취해야 합니다. 미납 기간이 길어질수록 더 많은 이자와 과징금이 부과됩니다. 모든 납부 옵션은 납부하기를 참고하십시오.
온라인 셀프 서비스 납부 계획
대부분의 개인 납세자는 납부 계획을 설정할 자격이 있으며 IRS 온라인 납부 계획 합의를 사용해 납부 계획을 설정하고 미납 잔액을 분할 납부할 수 있습니다.
온라인 신청이 완료되면 납세자는 납부 계획이 승인되었는지 여부를 즉시 알 수 있습니다. 납세자는 온라인 납부 합의를 사용해 몇 분 안에 납부 계획을 설정할 수 있습니다. 서류 작업이 필요하지 않고 IRS에 전화하거나 서신을 보내거나 방문할 필요가 없습니다. 일부 유형의 납부 계획에는 설정 수수료가 적용될 수 있습니다.
개인 납세자를 위한 온라인 납부 계획 옵션은 다음과 같습니다:
- 단기 납부 계획: 미납 세액, 과징금 및 이자를 합산한 총액이 $100,000 미만인 경우. 해당 금액을 전액 납부할 때까지 최대 180일의 추가 기간이 주어집니다.
- 간편 납부 계획: 2025년 기준이 확대되어 미납 세액, 과징금 및 이자를 합산한 총액이 $50,000 미만인 경우 더욱 쉽게 이용 가능해졌습니다. 대부분의 경우, 징수 볍령 기간 (보통 10년)까지 월별 납부 방식으로 납부할 수 있습니다. 자동 이체(자동 은행 인출)를 통해 납부하도록 설정할 수 있기 때문에 매달 납부금을 우편으로 보내야 하는 번거러움이 없고 우편 요금을 절약할 수 있으며 체납 가능성이 줄어듭니다. 납세자는 납부 기한이 길어질수록 적용되는 과징금과 수수료가 증가한다는 점을 명심해야 합니다.
기존 납부 계획을 실행중인 납세자도 자격이 되는 경우 온라인 납부 합의를 통해 납부 날짜, 납부 금액 또는 자동 이체 은행 정보 등을 변경할 수 있습니다. 자세한 내용은 온라인 납부 합의 신청하기를 참고하십시오.
4월 15일 이후 미납 세금에 대해서는 계속해서 이자와 미납 과징금이 발생하지만 납부 합의가 유효한 동안에는 세금 미납 과징금 비율이 반으로 줄어듭니다. 납부 계획 비용 관련 자세한 내용은 납부 계획 추가 정보 페이지를 참고하십시오.
기타 납부 옵션
납세 의무를 이행하는데 어려움을 겪고 있는 납세자는 다음과 같은 추가 납부 옵션을 고려해 볼 수 있습니다:
- 세액 조정 제안 – 특정 납세자는 세액 조정 제안을 제출해서 총 납부 금액보다 적은 금액으로 세액 부채를 청산할 수 있습니다. 세액 조정 제안 사전 자격 확인 도구(영어)를 사용해서 자격 여부를 확인할 수 있습니다.
- 징수 일시 연기 – 납세자가 IRS에 연락해 징수 절차의 일시 연기를 요청할 수 있습니다. IRS는 납세자가 세금을 납부할 능력이 없다고 판단하는 경우 납세자의 재정 상태가 개선될 때까지 징수를 연기할 수 있습니다. 전액 납부가 완료될 때까지 과징금과 이자는 계속 부과됩니다.
- 기타 납부 계획 옵션 – 온라인 셀프 서비스 이용 자격이 없는 납세자는 최근 통지서에 기재된 전화번호나 주소로IRS에 연락해 기타 납부 계획 옵션을 논의해야 합니다. 이미 IRS Campus Collection과 협력중이며 미납액이 $250,000 미만인 개인 또는 폐업한 개인 사업자의 경우, 한 가지 가능한 옵션은 징수 법령 기간 (보통 10년) 동안 잔액을 납부할 수 있는 월별 납부 계획을 제안하는 것입니다. 해당 납부 계획은 재정 증명서가 필요하지 않지만 연방세 선취득권 고지서 제출에 대한 결정이 요구됩니다.
납부 관련 자세한 정보는 IRS.gov의 주제 202, 세금 납부 옵션을 참고하십시오.
비 디지털 납부 옵션
- 현금: 현금 납부를 선호하는 납세자를 위해 IRS는 여러 파트너 업체 중 한 곳에서 세금을 납부할 수 있는 방법을 제공합니다. 해당 옵션을 선택하는 납세자의 경우 4단계 과정이 필요하기 때문에 납부 절차를 일찍 시작할 것이 권장됩니다. 자주 묻는 질문에 대한 답변을 포함한 자세한 내용은 소매 파트너를 통한 현금 납부를 참고하십시오.
- 수표 또는 우편환: 수표 또는 우편환으로 납부하는 경우, “United States Treasury”를 수취인으로 하여 납부해야 합니다. 납부액이 신속하게 입금되도록 납세자는 2024 양식 1040-V, 개인 납부용 바우처(영어) PDF를 동봉하고 수표 또는 우편환 앞면에 다음을 기재해야 합니다:
- “2024 양식 1040”
- 이름
- 주소
- 주간 연락 가능한 전화 번호
- 사회 보장 번호
납세자 권리
IRS는 납세자들에게 징수 과정 전반에 걸쳐 납세자 권리와 보호가 보장됨을 다시 한번 알립니다. 자세한 내용은 납세자 권리 장전 및 간행물 1, 납세자로서의 권리 PDF를 참고하십시오.
납세자는 자신의 세금 납부 사항을 알고 있어야 합니다. IRS는 모든 납세자가IRS 원천 징수 추정기를 사용해 원천 징수액을 확인할 것을 권장합니다.
본 정보는 납세자들이 정확한 세금 신고서를 작성하는 데 도움이 되는 자료인 세금 신고 기간 안내(영어) 시리즈의 일부입니다. 추가 정보와 도움말은 간행물 17, 연방 소득세를 참고하십시오.