国税局“十二条騙术”(Dirty Dozen)名单警告人们要警惕涉及虚假慈善机构、幽灵报税人和其他计划的涉税骗局

国税局提醒老年人和移民要警惕掠夺者

IR-2021-141,2021 年 6 月 30 日

华盛顿 — 今天,国税局今天继续“十二条騙术”(Dirty Dozen)税务骗局,警告人们注意使用涉税阴谋的掠夺者,包括假慈善机构以及针对老年人和移民的骗局。

国税局继续看到一群欺诈之徒的诡计,他们欺骗别人做非法的事情,或最终给他们带来伤害的事情。掠夺者鼓励原本诚实的人们做他们未意识到是非法的事情,或者利用他们的善意来夺取他们的东西。

一些阴谋涉及欺诈者针对老年人或移民等群体,假冒慈善机构、模仿国税局当局、收取过高的折中方案费用、进行失业保险欺诈和肆无忌惮编制报税表。

以下是今年的“十二条騙术”骗局中的五个。

假冒慈善机构

国税局建议纳税人警惕骗子,他们建立虚假组织,利用公众的慷慨。他们尤其会利用新冠疫情等悲剧和灾难。

电话中要求为救灾工作捐款的骗局特别常见。纳税人应该在捐赠前检验慈善机构,他们不应该感到必须立即捐赠的压力。

向慈善机构捐赠金钱或物品的纳税人,可以通过减少其应税收入金额,在其联邦报税表中申请扣除额。但纳税人应该记住,若要获得扣除款,就必须向有资质的慈善机构捐款。若要检查慈善机构状态,请使用国税局免税机构调查(英文)工具。(同样重要的是,纳税人要记住,他们不能扣除给个人、政治组织和候选人的礼物。)

以下是一些应牢记的技巧,用于识别假冒慈善机构骗局:

  • 个人不应该让任何来电的给自己施加压力。合法的慈善机构在任何时候都很乐意接受捐赠,所以不用着急。鼓励捐赠者花时间做下调查。
  • 潜在捐赠者应向募捐者询问慈善机构的确切名称、网络地址和邮寄地址,以便日后对其进行确认。一些不诚实的电话推销员使用听起来像大型知名慈善机构的名称来迷惑人们。
  • 注意捐款的支付方式。捐赠者不应该与要求他们用礼品卡上的数字或用电汇付款的慈善机构合作。骗子就是这样让人们付钱的。在对慈善机构做过调查之后,用信用卡或支票付款是最安全的方式。

有关虚假慈善机构的更多信息,请查看联邦贸易委员会网站(英文)上关于虚假慈善诈骗的信息。

移民/老年人诈骗

众所周知,国税局的模仿者和其他诈骗者主要针对英语水平有限的人群以及老年公民。这些骗局通常具有威胁性。

尽管最近已经减少一些,但冒充国税局的骗局仍然是常见的骗局。这种情况指纳税人接到自称是国税局的人员打来的电话,威胁要坐牢、驱逐出境或吊销驾照。作为新移民的纳税人往往最脆弱,应该忽视这些威胁,不要与骗子接触。

国税局提醒纳税人,他们与国税局的首次联系通常是通过邮件,而不是通过电话。合法国税局员工不会威胁吊销纳税人的执照或将其驱逐出境。这些都是恐吓战术。

由于电话诈骗对获取信息能力有限的人构成重大威胁,包括英语完全不熟练的人,国税局已经增加新功能,帮助除英语以外语言更熟练的人。附表 LEP(英文) PDF 允许纳税人选择他们希望用于交流的语言。一旦他们完成并提交该附表,他们今后收到都是以该选定的语言偏好的通讯。

此外,国税局还提供英语以外的多种语言的税务信息、表格和刊物。国税局第 17 号刊物“您的联邦所得税”,现已有西班牙语、中文(简体和繁体)、越南语、朝鲜语和俄语版本。

老年人注意

老年公民和他的护理人员需要注意针对美国老年人的税收骗局。国税局和司法部、联邦调查局、联邦贸易委员会、消费者金融保护局 (CFPB) 等机构都认识到针对美国老年人的欺诈行为普遍存在。

为了让老年人报税更容易,国税局提醒 1956 年 1 月 2 日以前出生的老年人,国税局已经重新设计 1040 表及其说明,他们可以使用1040SR 表和相关说明(英文)

国税局提醒老年人,了解联邦税收信息的最佳来源是国税局网站。

折中付税提议“作坊”

折中付税提议作坊曲解国税局计划,误导没有机会达到要求的人,同时收取过高的费用,通常是数千美元。

国税局局长 Chuck Rettig 称:“我们越来越担心,缴税有困难的人受到误导性说法的欺骗,被告知用‘微乎其微的代价’就可以解决其税负。”“国税局敦促人们花几分钟时间查看 IRS.gov 上的信息,看看自己是否适合这个计划的候选人——同时避开在广播和电视上做昂贵广告的推销商。”

国税局提醒纳税人,要提防声称需要他们的服务来与国税局和解的推销者,声称他们的税负可以用“微乎其微的代价”,或者说有一个有限的时间窗口可以通过折中付税提议 (OIC) 计划来解决税负。

“提议”或 OIC 是纳税人与国税局之间解决纳税人税负的协议。某些情况下,国税局有权通过接受低于全额税收来解决或“折中”联邦税负。但是,一些推销员不适当地建议欠税的纳税人向国税局提交 OIC 申请,尽管推销员知道此人不符合条件。这花费诚实纳税人的金钱和时间。

纳税人应该特别警惕以下推销员:声称自己可以比其他人获得更大的提议和解;或者做出误导性承诺,称国税局将接受一小部分提议。在电视或广播上做广告的公司,通常不能为纳税人做纳税人自己不能直接联系国税局的事情。

纳税人可浏览 IRS.gov,查看预审工具的折中提议,查看自己是否具备 OIC 资格。国税局提醒纳税人,根据首次罚款减免(英文)政策规定,纳税人可以直接向国税局申请行政减免,否则罚款会增加他们的税负。

肆无忌惮的报税人

尽管大多数报税人都是道德高尚、值得信赖的,但纳税人应该警惕不愿在他们编制的报税表上签字的报税人,他们通常称为“幽灵报税人”。对于电子申报表,“幽灵”编制报税表,但拒绝作为付费的报税人进行数字签名。

根据法律,任何受雇编制或协助编制联邦报税表的人,必须持有有效的报税人纳税识别号 (PTIN)(英文)。受薪报税人必须在报税表上签名并填列其 PTIN。不在报税表上签名是一个危险信号,表明受薪报税人可能希望通过承诺大量退款或根据退款的规模收取费用来快速获利。

肆无忌惮的报税人也可能:

  • 只要求现金付款,不提供收据。
  • 创收使他们的客户有资格获得税收优惠。
  • 谎报扣除额,增加退税金额。
  • 直接退款到他们的银行账户,而不是纳税人的账户。

对于纳税人来说,明智选择报税员是很重要的。IRS.gov 选择税务专业人员页面上具有报税员证书和资格(英文)相关的信息。国税局拥有证书和优异资格的联邦报税人名录 可以帮助根据证书确定许多报税员。

纳税人也应该记住,他们对自己的报税表上的内容负有法律责任,即使是由别人编制的。消费者可以选择信誉好的税务机构来帮助保护自己。

失业保险骗局

失业骗局通常涉及个人与雇主和金融机构协调或对抗,获得他们无权获得的国家和地方援助。长远来看,这些骗局可能会带来对纳税人产生不利影响的问题。

各州、雇主和金融机构需要注意下列与失业保险有关的骗局:

  • 身份相关欺诈:申报人使用被盗或伪造的身份信息提交失业金申请,实施账户接管。
  • 雇主与员工串谋欺诈:雇员领取失业保险金,而雇主继续向雇员支付扣减的、未申报的工资。
  • 谎报收入欺诈:某人返岗,未申报收入,继续领取失业保险金,或者为了获得更高的失业金,申请人声称的工资高于他们的实际收入。
  • 虚构雇主与员工间的欺诈:申报人谎称自己在一家合法公司工作,或者创建一家虚构的公司,并提供虚构的雇员和工资记录,申请失业保险付款。
  • 内部欺诈:州员工使用证书不适当访问或更改失业申请,导致不合格申请获批,不适当付款金额,或将失业基金转移到申请中不存在的账户。

以下是失业欺诈的财务危险指标简表:

  • 失业补助金来自于客户所居住或工作过的州以外的其他州。
  • 多个州的失业补助金是在相同的支付期限内支付的。
  • 失业补助金是以账户持有人以外的人的名义或以多个失业补助金领取人的名义发放的。
  • 大量的存款或电子资金转移 (EFT) 表明它们是从一个或多个州向账户持有人以外的人支付失业补助金。
  • 与类似客户和他们收到的款项相比,在相同的时间范围内看到更高的失业补助金金额。