國稅局的「骯髒 12 條騙術」清單警告人們提防涉及虛假慈善機構、幽靈報稅員和其他騙局的稅務相關騙局

關稅局提醒老年人和移民提防掠食者

2021 年 6 月 30 日,IR-2021-141

華盛頓 — 國稅局在本日持續發佈其製作的「骯髒 12 條騙術」稅務騙局清單,警告人們留意利用與稅務計劃相關的掠奪者,他們的手段包含從利用虛假慈善機構到針對老年人和移民的騙局。

國稅局持續觀察到由一群不誠實的人士施展的各種詭計,誘騙他人做一些非法的事情或最終導致他們受到傷害。掠奪者鼓勵其他誠實的人做出他們沒有意識到是非法的事情,或者利用他們的善意從他們那裡拿走某些東西。

某些騙局會涉及詐騙者瞄準老年人和移民等群體、冒充成虛假的慈善機構、冒充成國稅局當局、針對折中要約收取高額費用、從事失業保險詐騙,以及不擇手段地準備納稅申報表等。y

下列是本年度「骯髒 12 條騙術」的其中五項。

虛假慈善機構

國稅局建議納稅人提防那些建立虛假組織以利用大眾的慷慨的騙子。他們特別會利用新冠肺炎疫情等悲劇和災難。

要求為救災工作捐款的詐騙在電話中尤為常見。納稅人在捐款之前應總是查看慈善機構,並且他們不應感受到需要立即捐贈的壓力。

向慈善機構提供金錢或物品的納稅人可以透過減少其應稅收入在聯邦納稅申報表上申領扣除額。但納稅人應該記住,納稅人必須向合資格的慈善機構捐款才能獲得扣除額。如要查看慈善機構的狀態,請使用國稅局的稅務豁免組織搜尋(英文)工具。(對於納稅人來說,記住他們不能扣除提供給個別人士或政治組織和候選人的禮物也很重要。)

下列是關於虛假慈善騙局應記住的一些技巧:

  • 納稅人不應該讓任何來電者對他們施加壓力。合法的慈善機構會很樂意隨時接受捐款,因此不必著急。捐贈者是受到鼓勵花時間做研究的。
  • 潛在捐助者應向籌款人詢問慈善機構的確切名稱、網址和郵寄地址,以便日後確認。部份不誠實的電話推銷員會使用聽起來像大型知名慈善機構的名字來迷惑人們。
  • 留意捐贈的支付方式。捐贈者不應捐贈給要求他們透過提供禮品卡號碼或電匯付款的慈善機構。這是詐騙者要求人們支付的方式。只有在對慈善機構做了一些研究之後,使用信用卡或支票支付才是最安全的。

關於虛假慈善機構的更多資訊,請參閱聯邦貿易委員會網站(英文)上關於虛假慈善機構騙局的資訊。

移民/老年人欺詐

眾所周知,國稅局的冒充者和其他詐騙者會針對英語水準有限的族群以及老年人。這些騙局通常具有威脅性。

雖然最近有所減少,但冒充國稅局的騙局仍然是一個常見的騙局。在這種騙局中,納稅人會收到一通自稱在國稅局工作的某人士的電話,威脅要坐牢、驅逐出境或吊銷駕照。新移民的納稅人通常是最容易受到攻擊的,他們應該忽視這些威脅,不要與詐騙者接觸。

國稅局提醒納稅人,與國稅局的第一次聯絡通常會是透過郵件,而不是透過電話。真正的國稅局員工不會威脅吊銷駕照,或將某人驅逐出境。這些是恐嚇策略。
由於電話詐騙對英語程度不足等資訊獲取能力有限的人構成了重大威脅,國稅局增加了新功能來幫助那些更熟悉英語以外的語言的人士。英語程度不足附件 (英文)允許納稅人選擇他們希望溝通的語言。 在他們完成並遞交這份附件後,他們在未來將以選擇的語言偏好收到通訊。

此外,國稅局還將以英文以外的許多語言提供稅務資訊、表格和發行物。國稅局 17 號發行物 —— 您的聯邦所得稅,現已提供西班牙文、中文(簡體和繁體)、越南文、韓文和俄文版本。

老年人留意事項

老年人以及關心他們的人士需要警惕針對美國老年人的稅務騙局。國稅局以及司法部和聯邦調查局、聯邦貿易委員會和消費者金融保護局(CFPB)等都意識到針對老年人的欺詐行為的普遍性。

為了讓老年人能更容易報稅,國稅局向 1956 年 1 月 2 日之前出生的老年人提醒國稅局重新設計了《表格 1040》及其說明,並且他們可以使用《表格 1040SR》及其相關說明(英文)

國稅局提醒老年人,有關其聯邦稅收的最佳資訊來源是國稅局網站。

折中要約「工廠」

折中要約「工廠」將國稅局計劃扭曲成意義完全不同的東西 —— 誤導完全沒有機會滿足要求的人們,同時收取過高的費用,通常是數千美元。

國稅局局長查克·雷蒂格說:「我們越來越擔憂無法支付稅款的納稅人被誤導能以「百分之一」的金額解決他們的稅務債務的聲明」。「國稅局鼓勵人們花幾分鐘的時間審閱 IRS.gov 上的資訊,檢視他們是否會是該計劃的合適候選人 —— 並避開在廣播和電視上做宣傳且費用高昂的宣傳者。」

國稅局提醒納稅人提防聲稱必須透過自己的服務才能解決國稅局債務的宣傳者,納稅人能以「百分之一」的價格解決稅務債務,或者透過折中要約解決稅務債務的時間窗口有限等。

「要約」或折中要約,是納稅人與國稅局之間的協議,用於解決納稅人的稅務債務。在特定情況下,國稅局有權透過接受少於全額的稅款來清除或「妥協接受」聯邦納稅義務。然而,部分宣傳者不恰當地建議負債的納稅人向國稅局做出折中要約申請,即使宣傳者知道此人不符合資格。這使得誠實的納稅人浪費了金錢與時間。

納稅人應該特別警惕那些聲稱他們可以清除比其他人更多的債務或做出誤導性的承諾國稅局將接受低額要約的推廣者。通常來說,在電視或廣播上做廣告的公司能做的事,納稅人也能透過直接聯絡國稅局辦到。

納稅人能夠前往 IRS.gov 並審核折中要約資格預審(英文)工具以檢閱他們是否符合折中要約的資格。國稅局提醒納稅人,在首犯罰款減免(英文)政策下,納稅人可以直接向國稅局申請行政減免,免除本應增加至其稅務債務的罰款。

不道德的報稅員

雖然大多數的報稅員是有道德和值得信賴的,但納稅人應該警惕那些不在他們填寫的納稅申報表上簽名的報稅員,他們通常被稱為幽靈報稅員。以電子申報的納稅申報表來說,「幽靈」將會填寫納稅申報表,但拒絕以收費的報稅員身份進行數位簽名。
在法律上,任何收費填寫或協助填寫聯邦納稅申報表的人士都必須擁有一組有效的報稅員稅務識別號碼(PTIN)(英文)。收費的報稅員必須簽名並在納稅申報表上填寫他們的報稅員稅務識別號碼。不在納稅申報表上簽名的報稅員是一項紅旗警訊,該名納稅員可能希望透過承諾大額退稅或根據退稅金額收取費用來賺取外快。
不道德的納稅申報表報稅員還可能:

  • 要求現金付款,並且不會提供收據。
  • 捏造收入,使他們的客戶有資格獲得稅務抵免額。
  • 申領虛假扣除額以增加退稅金額。
  • 將退稅引導至他們的銀行帳戶,而不是納稅人的帳戶。

納稅人明智地選擇他們的納稅申報表報稅員是相當重要的。IRS.gov 上的選擇一位稅務專業人士頁面列有關於報稅員的證照及資格(英文)的資訊。國稅局的有證照的聯邦報稅員的國稅局名錄及選擇資格(英文)能夠透過證照或資格找到許多報稅員。
納稅人還應該記住,他們對納稅申報表上的內容負有法律責任,即使它是由其他人填寫的。消費者可以透過選擇信譽良好的報稅員來幫助保護自己。

失業保險欺詐

失業欺詐通常是個別人士與僱主和金融機構串通,或隱瞞僱主和金融機構,以獲得他們無權獲得的州和地方援助。從長遠來看,這些騙局可能會對納稅人造成負面問題。
各州、僱主和金融機構需要注意以下與失業保險相關的騙局:

  • 身份相關欺詐:申報人使用被竊取或偽造的身份資訊遞交失業補助金申請書,以進行帳戶接管。
  • 僱主 —— 僱員串通欺詐:僱員在領取失業保險補助金的同時,僱主仍持續向僱員支付降低金額且未申報的薪水。
  • 虛報收入欺詐:一位個別人士返回職場,但未能申報收入且持續領取失業保險補助金,或為了能收到更高的失業補助金而聲稱領取比實際情況更高的薪水。
  • 虛構的僱主 —— 僱員欺詐:申報人虛假聲稱他們為一家合法公司工作,或建立一家虛構的公司,並提供虛構的員工和薪資記錄來申請失業保險金。
  • 內部欺詐:州立機構的僱員使用身份不當地獲取或更改失業補助金申請,導致不合格的申請獲得批准、不當的補助金額,或將失業補助金轉移到不在申請書上的帳戶。

下列是失業欺詐的金融紅旗警訊的簡短清單:

  • 失業補助金來自客戶申報的居住州或曾工作過的州以外的州。
  • 多個州的失業補助金在同一時間範圍內同時發放。
  • 失業補助金是發放給帳戶持有人以外的人士,或以多個失業金領取人的名義發放的。
  • 多筆存款或電子資金轉帳(EFT)表明失業救濟金是從一個或多個州向帳戶持有人以外的人士提供的。
  • 與類似的客戶和他們收到的補助金相比,在同一時間範圍內可以看到更高的失業補助金。