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내가 EITC를 받을 자격이 있습니까?

EITC를 받을 자격이 있는 경우는 다음과 같습니다 (You qualify for EITC if):

  • 근로 소득이 있고 조정 총 소득이 특정 한도 내에 있어야 하고, 그리고
  • 특정 기본 규칙을 충족해야 하고, 그리고
  • 다음 중 하나에 해당되어야 함:
    • 적격 자녀가 없는 사람에 적용되는 규칙을 충족하거나 (meet the rules for those without a qualifying child); 또는
    • 귀하 또는 배우자(부부 공동 보고자인 경우 )에 해당되는 적격 자녀 규칙을 모두 충족하는 자녀가 있음.

EITC 어시스턴트 (EITC Assistant)를 사용하면 귀하의 납세자 구분, 자녀가 적격 자녀인지 여부, 귀하에게 자격이 있는지 여부를 확인하고 받을 수 있는 세액공제 금액을 추정할 수 있습니다.

EITC에는 군인, 성직자, 특정 유형의 장애 소득 (special rules for members of the military, members of the clergy), 또는 장애 자녀가 있는 납세자에 관한 특별 규칙 (taxpayers with certain types of disability income or children with disabilities)이 있습니다. 

기본 규칙 (Basic Rules)

사회보장번호 (Social Security Number)

귀하의 세금보고서에 이름을 올린 본인, 배우자 및 모든 유자격 자녀는 반드시 각자의 사회보장번호를 가지고 있어야 하며, 이 번호들은 귀하의 세금보고서 제출 시한 (연장 시한 포함) 이전에 발급된 것으로서, 취업용으로 유효한 번호라야 합니다.

납세자 구분 (Filing Status)

다음 납세자 구분에 해당되어야 합니다:

  • 부부 공동 신고자 (Married filing jointly)
  • 세대주 (Head of household)
  • 적격 미망인(남/녀) (Qualifying widow(er))
  • 독신자 (Single)

납세자 구분이부부 별도 신고자 (married filing separately) 인 경우에는 EITC를 청구할 수 없습니다. 

귀하 또는 배우자가 비거주 외국인일 경우 간행물 519 (Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens), 외국인을 위한 미국 세무 안내를 참조하여 귀하가 EITC를 청구할 자격이 있는지 알아보십시오. 

2018년에 발생한 소득 (Income Earned During 2018)

  • 과세연도 투자 소득이 $3,500 이하여야 합니다.
  • 양식 2555, 해외 근로 소득 (Form 2555, Foreign Earned Income) 또는 2555-EZ, 해외 근로소득 제외 (Form 2555-EZ, Foreign Earned Income Exclusion) 를 제출해서는 안 됩니다.
  • 총 근로 소득이 적어도 $1 이상이어야 합니다.
  • 근로 소득과 조정 총소득(AGI)이 모두 아래 금액 이하여야 합니다.
납세자 구분 청구 대상 적격 자녀
없음 1명 2명 3명 이상
독신자 또는 미망인 $15,270 $40,320 $45,802 $49,194
부부 공동 신고자 $20,950 $46,010 $51,492 $54,884

전년도의 경우 EITC 소득 한도, 최대 공제액 및 세법 업데이트를 참조하십시오. 

추가 규칙 (Additional Rules)

적격 자녀가 있을 경우 

본인 및 부부 공동 보고를 하는 배우자가 위 기준을 충족하고 함께 살고 있는 자녀가 있을 경우 EITC를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 청구하는 각 자녀가 적격 자녀에 해당되려면 관계, 연령, 주거 및 공동 보고 기준을 통과해야 합니다. 자세한 내용은 적격 자녀 규칙을 참고하십시오.

적격 자녀가 없을 경우 

본인 및 부부 공동 보고를 하는 배우자가 모든 해당자에 대한 EITC 기본 규칙을 충족하고 아래에 해당될 경우 EITC를 받을 자격 (you qualify for EITC) 이 있습니다. 

  • 귀하가 반년 이상 미국에 살고 있어야 하고, 그리고
  • 귀하가 다른 사람의 부양가족 또는 적격 자녀로 청구할 수 있는 사람이어서는 안 되고, 그리고
  • 과세 연도말 기준으로 최소한 25세 이상, 65세 미만이어야 합니다.

예외사항 (Exceptions)

특별 EITC 규칙 (Special EITC Rules)

군인, 성직자, 장애 혜택을 받고 있는 사람 및 재난의 영향을 받는 사람을 위한 특별 EITC 규칙입니다.

장애와 EITC (Disability and EITC)

많은 장애인 또는 장애아 자녀를 둔 사람은 EITC를 받을 자격이 있습니다.

내 환급액이 어디 있습니까?

세금 보고서에 저소득 근로세 환급(EITC) 또는 추가 자녀 세금 공제(ACTC)를 청구할 경우 적어도 2월 15일까지 환급이 보류되며, EITC 또는 ACTC와 관련이 없는 공제 금액도 마찬가지입니다. 

환급액을 추적하는 최선 방법은 내 환급액이 어디 있습니까? 또는 IRS2Go 모바일 앱 (IRS2Go mobile app)을 사용하는 것입니다.