IRS 세금 팁 2023-116, 2023년 9월 28일 은퇴 계획을 시작하기에 너무 이른 때는 결코 없습니다. 개인 퇴직 계좌는 사람들이 은퇴할 때 재정적 안정을 제공할 수 있는 투자를 할 수 있도록 세제 혜택을 제공합니다. 이러한 계좌는 은행이나 다른 금융 기관, 생명 보험 회사, 뮤추얼 펀드, 주식 중개인과 거래할 수 있습니다. 전통적인 IRA는 가장 일반적인 유형의 개인 은퇴 계좌입니다. IRA를 통해 수입에 대한 세금 납부를 연기할 수 있습니다. 개인은 인출할 때만 투자 이익에 대한 세금을 납부합니다. 예금자는 IRA에 기여한 금액에 대해 개별 연방 소득세 신고서에서 공제를 청구(영어)할 수 있습니다. 전통적인 IRA에 투자하기 전에 고려해야 할 사항 전통적인 IRA는 납입금에 대해 세금이 공제되는 세금 혜택이 있는 개인 저축 플랜입니다. 일반적으로 전통적인 IRA에 있는 돈은 인출될 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 개인의 나이와 IRA의 유형에 따라 연간 기여 금액에 제한이 있습니다. IRA에서 돈을 인출할 계획을 세울 때 납세자는 다음 사항을 알아야 합니다. 납세자는 예외 요건을 충족(영어)하지 않는 한, 59½세 이전에 돈을 인출하는 경우 10%의 벌금과 세금 청구서를 받을 수 있습니다. 일반적으로 73세(2022년에 72세가 되는 경우 72세)가 되면 IRA에서 인출을(영어) 시작해야 합니다. 과세 연도 2019년과 그 이전에는 해당 연령이 70½세였습니다. IRA 수혜자(영어)에게 특별 인출 규칙이 적용됩니다. Roth와 전통적인 IRA의 차이점 Roth IRA는 많은 세금 혜택이 있는 또 다른 개인 저축 플랜으로 전통적인 IRA와 동일한 규칙을 가지고 있지만 다음과 같은 예외(영어)가 있습니다. 납세자는 Roth IRA에 대한 기여금을 공제할 수 없습니다. 적격 배당(영어)은 비과세입니다. Roth IRA는 소유주가 사망할 때까지 중도 인출을 요구하지 않습니다. 기타 IRA 유형 간이 직원 연금 제도 – SEP IRA(영어)는 고용주가 설정합니다. 고용주는 각 직원에 대해 설정된 IRA에 직접 납입합니다. 직원용 저축 인센티브 매칭 제도 – SIMPLE IRA(영어)를 통해 고용주와 직원은 각 직원에 대해 설정된 IRA에 기여할 수 있습니다. 현재 은퇴 플랜을 후원하지 않는 소규모 고용주를 위한 창업 은퇴 저축 플랜으로 적합합니다. 급여 공제 IRA(영어) – 직원은 금융 기관과 전통적인 또는 Roth IRA를 설정하고 고용주와 급여 공제 계약을 승인합니다. 롤오버 IRA - 이것은 IRA 소유자가 자신의 은퇴 플랜에서 돈을 받고 60일 이내에 IRA에 예치(영어)하는 경우입니다. 추가 정보: 간행물 590-A, 개인 퇴직 연금 제도 기여 (영어) 간행물 590-B, 개인 퇴직 연금 제도 배당 (영어) 주제 557, 전통적인 및 Roth IRA의 조기 배당에 대한 추가 세금 주제 413, 은퇴 플랜의 롤오버 주제 451, 개인 퇴직 연금 제도 IRS 세금 팁 구독하기 (영어)
