세금 신고를 준비하십시오

온라인 계정을 사용하면 안전하게 귀하의 최신 연방 세금 계정 정보에 접속할 수 있으며 가장 최근에 제출한 귀하의 세금 신고서 정보를 볼 수 있습니다.

아래와 같은 것을 할 수 있습니다:

• 미납 세금, 납부금 및 납부 계획 보기
• 납부 및 납부 계획 신청
• 본인의 세금 기록 접속
• 본인의 세금 전문가가 보낸 위임장 승인 전자로 서명
• IRS 연락 선호도 관리

정리된 세무 기록으로 완전하고 정확한 세금 신고서의 작성을 더 손쉽게 할 수 있습니다. 이는 실수로 인해 세금 환급이 늦어지는 지연을 피할 수 있게 도움을 주며 또한 놓칠 수도 있는 소득공제 또는 감세액을 발견하는 도움을 줄 수도 있습니다.

다음의 세무 기록을 다 모을 때까지 신고서 제출을 미루십시오.

• 고용주(들)로부터 받은 양식 W-2(영어)
• 은행이나 발행기관 또는 다른 지급인으로부터 받은 실업 수당, 배당금, 연금 및 은퇴 플랜 분배금이 기재된 양식 1099
• 긱 이코노미에서 일을 했다면 양식 1099-K(영어), 1099-MISC(영어), W-2 또는 기타 소득 내역서
• 이자를 지급받았다면 양식 1099-INT(영어)
• 기타소득 자료 및 디지털 자산 거래 기록
• 2022 보험 거래소 보장과 보험료 세액공제 선급금 또는 청구를 일치(영어)하기 위한 양식1095-A, 의료보험 거래소 내역서
• IRS 또는 다른 정부 기관 서신
• 귀하의 새로운 신분 보호 PIN이 있는 CP01A 통지서

주소 변경이 있다면 알리고 사회보장국(영어)에 법적 이름이 변경된 사실을 알립니다.

대부분의 소득은 과세 대상입니다. 다음은 과세 대상 소득에 해당합니다.

• 실업 수당
• 지급받은 이자
• 긱 이코노미 소득, 그리고
• 디지털 자산  

ITIN이 만료되었고 미국 연방 세금 신고서를 제출하기 위해 필요한 경우에만 ITIN을 갱신합니다. 곧 만료되거나 이미 만료된 ITIN을 갱신하지 않아도 IRS가 여전히 귀하의 신고서를 수락할 수 있으나, 신고서 처리가 지연되거나 자녀 세액공제 및 미국 기회 세액공제와 같은 세금 환급 시기에 영향을 줄 수 있는 세액공제가 지연될 수 있습니다.

과세 연도 2020년, 2021년 그리고 2022년 세금 신고서에 귀하의 ITIN이 한 번이라도 포함되지 않았다면 귀하의 ITIN은 2023년 12월 31일에 만료될 것입니다. 

중간 숫자가 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88중에 해당하면 ITIN은 만료되었음을 다시 한번 말씀드립니다. 또한, 2013년 이전에 할당된 ITIN 중 중간 숫자가 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98, 99에 해당하는 ITIN은 만료되었습니다. 이미 갱신 신청서를 제출했고 승인됐다면 다시 갱신할 필요가 없습니다.

IRS는 요청을 받은 순서대로 처리하고 있습니다. 양해해 주셔서 감사합니다. 귀하에게 ITIN이 배정되거나 추가적인 정보가 필요할 경우 통지를 받을 것입니다.

세금 신고시에 납부해야 할 세금이 있거나 큰 금액의 환급을 받았었다면 원천징수 조정을 고려해보십시오. 원천징수 변경은 세금 고지서를 피하거나 급여 일에 더 많은 돈을 받을 수 있도록 도움을 줍니다. 세액공제 금액은 매년 변경되기 때문에 IRS.gov를 방문해 대화형 세금 도우미를 사용하여 본인이 원천징수 조정이 필요할 수도 있는 세액공제에 적격인지 확인해 보십시오. 삶의 변화 – 결혼이나 이혼, 출산을 하거나 또는 부업을 갖게 됨은 원천징수의 변경을 뜻할 수도 있습니다.

세금 원천징수 추정기를 이용하여 급여에서 충분한 금액이 원천징수 되고 있는지 확인하십시오. IRS.gov에 있는 이 도구는 귀하가 원천징수를 조정하고 고용주에게 새로운 양식 W-4를 제출해야 하는지 확인하는 데 도움이 됩니다.

추정세 예납을 고려해 보십시오. 자영업 소득, 투자소득, 과세대상 사회보장 연금, 또는 연금 수령 등 상당한 액수의 비고용 소득이 있을 경우 분기별로 추정세 예납을 해야 합니다. 추정세 목적으로 일년은 4번 납부로 기간으로 나눠지며 마지막 납부 마감일은 1월 중순입니다.

귀하의 온라인 계정으로 로그인해서 온라인 납부를 하거나 IRS.gov/payments를 방문하십시오.

가장 빠르게 세금 환급을 받는 방법은 전자로 제출하고 직접입금을 선택하는 것입니다. 직접 입금은 종이 수표보다 본인의 세금 환급에 더 빠르게 접근하게 합니다. 귀하의 온라인 은행 계좌에 로그인하거나 은행에 연락해 라우팅 번호와 계좌 번호를 받으십시오.

은행 계좌가 없습니까? FDIC-보장 은행(영어) 또는 전국 신용 조합 탐색 도구(영어)를 통해 계좌를 개설하는 방법을 알아보십시오. 본인이 재향군인이라면 참여하는 은행의 금융 서비스를 이용하기 위해 재향군인 혜택 은행 프로그램 (VBBP)(영어)을 보십시오.

선불 직불 카드 또는 모바일 앱으로 세금 환급금의 직접 입금이 가능할 수도 있습니다. 세금 신고서에 기입할 수 있는 연관된 라우팅 및 계좌 번호가 반드시 있어야 합니다. 사용할 번호를 확정하려면 모바일 앱 제공업체 또는 금융기관을 통해 확인하십시오.

또한 직접 입금은 환급 수표처럼 분실, 도난 또는 수취 불가능으로 IRS에 반납될 가능성이 없습니다.

과세연도 2023년에 대해 결제앱 및 온라인 거래소들이 양식 1099-K 지급금을 신고해야 할 $600 한도가 연기되었습니다. 과세연도 2023년에 대한 한도는 계속 $20,000 및 200 거래내역 이상에 대한 지급금이 될것이지만 납세자들은 이보다 적은 금액을 보고하는 양식을 받을 수도 있습니다. IRS 는  과세연도 2024년에 대해 $5,000의 한도를 계획하고 있습니다. IRS 2023년 11월 21일 발표(영어)에서 세부사항을 보십시오.

양식 1099-K를 받은 이유를 이해하는 것이 중요하며, 이 양식 및 다른 기록들을 이용하여 세금 신고서에 정확한 소득을 계산해야 합니다. 받지 않아야 할 양식 1099-K를 받은 경우 취해햐할 조치를 알고 있는 것이 납세자들에게 중요합니다.

어떤 것이 과세 대상입니까?

소득의 과세 여부에는 변경사항이 없습니다. 파트 타입 직업, 부업 또는 물건판매를 비롯한 모든 소득은 여전히 과세 대상입니다. 양식 1099-K, 양식 1099-NEC, 양식 1099-MISC, 혹은 그외 다른 정보 신고서를 받은 여부와 상관없이 법적으로 제외하지 않은 이상 납세자들은 모든 소득을 세금 신고서에 보고해야 합니다.

어떤 것이 비과세 대상입니까?

선물로 받은 돈 및 공유 비용에 대한 상환을 비롯한 개인 결제에 대한 양식 1099-K은 받지 않아야 합니다. 이러한 돈은 비과세 대상입니다. 다음 신고 기간에 부정확한 양식 1099-K를 받는것을 방지하기 위해 가능하다면 이러한 결제금을 “개인용”으로 표기해 두십시오.

우수한 기록 유지가 가장 중요합니다

우수한 기록을 유지하면 세금 신고를 할때 도움이 됩니다. 비용, 판매한 물건, 지불한 서비스를 해당 연도 동안 지속적으로 추적해야 합니다. 사업과 개인적 거래 내역을 분리하여 세금 계산을 손쉽게 하는 것이 좋습니다.

주택 구매, 대학교 입학 또는 실직과 같은 인생사건들은 특정 세금 혜택에 대한 자격을 줄 수도 있습니다. 결혼 또는 이혼, 출산 또는 배우자 또는 부양가족의 사망과 같은 다른 상황들은 귀하의 세금 혜택 자격 및 납세자 구분에 영향을 줄 수 있습니다. 이러한 변경사항은 귀하가 자녀 세액공제 (CTC), 근로소득 세액공제 (EITC), 그리고 자녀 및 부양가족 탁아 세액공제(영어)

• 2023년에는 적격 자녀 한 명당 CTC는 $2,000 입니다. 적격 자녀가 되려면 2023년 말에 17세 미만이어야 합니다.
• EITC의 경우, 과세연도 2023년에 적격자녀가 없는 자격이 있는 납세자들은 $600을 받습니다.

자녀 및 부양가족 탁아 세액공제의 경우, 납세자는 고용 비용의 최대 35%를 받게 될 수도 있습니다. 세액공제 및 소득공제(영어)를 방문해서 자세한 내용을 보십시오.

에너지 관련 세액공제 및 소득공제(영어)

친환경 차량 세액공제. 2022년 인플레이션 감축법(영어)에서 변경 사항(영어)을 검토하여2022년 혹은 이전에 구입한 신규 전기차(영어) 또는 2023년 혹은 이후에 구입한 신규 친환경 차량(영어) 세액공제에 적격한지 확인하십시오.

주택 에너지 세액공제. 귀하의 주택에 에너지 개보수를 했다면 적격 비용의 일부분에 대한 세액공제가 있습니다.  2022년 인플레이션 감축법에 의해 이 세액공제의 금액과 적격 비용의 종류가 확장되었습니다.

당국이 귀하의 신고서를 접수한 이후 많은 다양한 요인이 환급 시기에 영향을 줍니다. 비록 IRS는 대부분의 환급을 21일 이내에 지급하지만 IRS는 특별히 큰 소비를 하거나 공과금을 납부하게 될 때 납세자가 환급금을 특정일까지 받는 것에 의존하지 말라고 경고합니다.

신원 도용과 환급 사기. 일부 신고서들은 추가 검토가 요구될 수 있으며 처리가 지연될 수 있습니다. IRS는 세무 업계 파트너들과 함께 신원 도용과 환급 사기로부터 보호하기 위해 지속적으로 보안 검토를 강화하고 있습니다.

IRS는 2월 중순 전에 EITC 및 ACTC 환급금을 발급할 수 없습니다. 근로 소득 세액공제 (EITC) 또는 추가 자녀 세액공제 (ACTC)를 청구한 사람에게 2월 중순이 되기 전까지 환급액을 지급할 수 없습니다. 법은 EITC나 ACTC와 관련 없는 부분이 있더라도 IRS가 환급액 전체를 보류하도록 명시하고 있습니다.

수동적 검토가 요구되는 신고서. 일부 전자식 또는 서면으로 제출된 신고서들은 당국의 시스템이 오류의 가능성을 발견하거나 신고서에 누락된 정보가 있거나 신원 도용 또는 사기가 의심되는 경우 수동 검토가 필요하여 처리 지연이 발생할 수 있습니다. 이와 같은 어떤 상황에서는 당국이 납세자와 서신을 주고받아야 할 수도 있지만, 어떤 경우에는 그렇지 않습니다. 이 작업은 IRS 직원의 특별한 처리가 요구되며 이러한 경우 평상시의 21일 처리 기간 보다 관련 환급이 더 오래 걸릴 수 있습니다. 서신을 주고받지 않고 IRS 가 신고서를 수정할 수 있다면, 납세자에게 설명하는 서신을 보낼 것입니다.

IRS 무료 세금 신고(Free File)를 사용하십시오

거의 모든 사람들이 IRS.gov 또는 IRS2Go 앱에서 무료로 전자 세금 신고를 할 수 있습니다. IRS.gov를 통해서만 제공되는  IRS 무료 신고 프로그램을 통해 적격 납세자는 유명 브랜드 세금 신고 소프트웨어 패키지를 무료로 사용할 수 있습니다. 일부 무료 신고 패키지는 무료로 주 세금 신고서 작성 서비스도 제공합니다. 이 소프트웨어는 소득 공제, 세액공제 및 감면 등을 찾는 모든 작업을 수행합니다.

본인이 직접 신고서를 작성하는 게 편하다면 무료 기입가능 양식(영어)을 사용하여 소득과 상관없이 우편이나 인터넷으로 세금 신고서를 제출할 수 있습니다.

본인이 군인이거나 적격 재향군인이라면 MilTax를 사용하십시오

군대의 일원 및 일부 재향군인들은 MilTax(영어) 혜택을 이용할 수 있습니다. 이 무료 세무 자원은 국방부에서 군대 공동체에 제공합니다. 소득 제한은 없습니다. MilTax에는 세금 신고서 작성 및 전자 제출 소프트웨어, 세무 상담원의 개인화된 지원 및 세금 신고서 제출에 관한 최신 정보가 포함되어 있습니다. 이는 파병, 전투 및 훈련 급여, 주택과 임대료 및 다중 주 세금 신고서 제출을 포함하는 군대 생활의 현실을 반영하도록 디자인되었습니다. 자격이 있는 납세자들(영어)은 MilTax를 사용해 연방 세금 신고서와 최대 3개의 주 세금 신고서를 무료로 전자 제출할 수 있습니다.

VITA 탐색 도구 사용(영어)

IRS 소득세 지원 자원봉사(VITA)와 연장자를 위한 세무 상담 프로그램  (TCE)은 자격이 되는 개인에게 무료 기본 세금 신고 서비스를 제공합니다. VITA 탐색 도구는 가까운 VITA 제공 장소를 찾는 데 도움을 줄 것입니다.

세무 전문가 찾기

세무 대리인 유형은 등록된 세무사, 공인회계사, 변호사 및 전문가 자격 미보유자 등으로 다양합니다.

세무 대리인은 세금 신고서 작성 및 정확한 소득세를 제출하는 역량이 있어야 합니다. 귀하 대부분의 개인 정보를 이들에게 맡김니다. 이들은 귀하의 결혼생활을, 소득, 자녀 및 사회보장번호 – 귀하의 재정 인생을 알고있습니다.

대부분의 세무 대리인들은 뛰어나고 전문적인 세무 서비스를 제공합니다. 그러나 세무 대리인을 잘못 선택하는 것은 매년 납세자들에게 재정적인 피해를 입힙니다. 당국의 세무 대리 선택하는 팁 과 비양심적인 “유령” 세무 대리인 피하는 방법을 보는 것을 명심하십시오.

인증서 및 선정된 자격증을 가진 연방 세무 대리인 목록(영어)은 귀하의 거주 지역에 위치한 IRS 공인 전문 자격증을 보유하거나 연간 세금 신고 기간 프로그램 완료 기록이 있는 대리인을 찾는 데 도움을 줍니다.

대화형 세무 도우미 사용 (ITA)(영어)

1월부터 ITA를 사용하여 과거에 청구하지 못했지만 삶의 변화로 인해 세액공제 청구 자격요건이 생겼는지 알아보십시오. ITA는 많은 세법 관련 질문에 관한 대답을 제공하는 도구입니다. 이 도구로 세금 신고서에 과세 대상 소득 유형, 특정 세액공제 청구 자격, 비용 공제 처리 가능 여부 등을 확인할 수 있습니다. 또한 이 도구는 본인의 납세자 구분, 부양가족 공제 여부 또는 세금 신고서 제출 필수 여부 등 기본적인 질문에 대한 대답을 제공합니다.

신고서를 제출한 뒤 IRS.gov를 방문하여 내 환급금은 어디 있나요?를 누르면 본인의 환급금 처리 상태를 확인할 수 있습니다. 환급 처리 상태는 IRS가 납세자에게서 전자 신고서 제출을 수락한 24시간 후 조회할 수 있습니다. 내 환급금은 어디 있나요? 도구는 24시간마다 한 번씩 주로 자정 이후로 업데이트됩니다. 따라서 하루에 한 번만 확인하셔도 됩니다.

전자 신고 및 세금 환급금 직접 입금을 선택하십시오 - 이는 가장 빠르고 안전하게 환급을 받는 방법입니다. 전자 제출한 세금 신고서는 24시간 이내에 수취 처리되지만 서면 신고서는 몇 주가 걸립니다. 서면 신고서로 제출하더라도 직접 계좌 입금을 선택할 수 있습니다.

자원봉사 소득세 지원 (VITA)와 연장자를 위한 세무 상담 프로그램 (TCE)에 참여하기에 이보다 좋은 시기는 없습니다. VITA와 TCE는 자격이 되는 납세자들을 위해 무료 세금 신고 서비스를 제공합니다. 올해 많은 납세자가 금전적인 변화를 겪고 있으므로 이를 지원하기 위한 추가적인 자원봉사자들이 필요합니다.  이에 대응하기 위해 IRS는 자원봉사를 더 쉽게 하는 방법을 제공하기 시작했습니다.

일부 현장에서 봉사자들이 대면 지원 대신 가상으로 납세자 지원을 선택할 수 있게 하고 있습니다. 봉사자는 전화나 인터넷으로 납세자들의 신고서 작성을 도울 수 있습니다. 몇몇 봉사자들은 신고서가 IRS에 전자 제출되기 이전에 납세자와 함께 신고서 내용 품질을 검토할 수도 있습니다. 가상 자원봉사는 세금 신고서를 작성할 때 경험이 많은 봉사자들에게 도움을 요청할 수 있으므로 신규 봉사자들을 위한 정말 좋은 선택 사항입니다.

IRS.gov/volunteers를 방문하여 자세한 사항을 확인 후 등록하십시오. 등록 후 가상 오리엔테이션 참석 방법에 대한 더 자세한 정보를 받게 됩니다.

링크 및 세금 알아보기(영어)는 웹 기반의 봉사자 훈련 프로그램입니다. 이는 VITA 및 TCE의 협력 업체와 봉사자들이 지역 사회에서 좋은 품질의 세금 신고서 작성 서비스를 제공할 수 있게 준비하는 프로그램입니다. 재미있는 대화형 과정을 통해 개인 소득 신고서를 정확하게 작성하는 법을 배울 수 있으며 자신의 속도에 맞게 봉사 증명서를 취득할 수 있습니다.

간행물 5533, IRS 온라인 계정을 만들어야 하는 이유(영어)PDF

간행물 5533-A, 세무 전문가 계정 및 온라인 계정을 이용해 승인 제출하는 방법(영어)PDF

간행물 5136, IRS 서비스 가이드(영어)PDF
IRS.gov에서 도움을 얻을 수 있는 방법을 보여줌

간행물 5348, 제출 준비하기 (영어)PDF
팁들을 제공하여 귀하의 연방 소득 세금 신고서 제출을 준비합니다.

간행물 5349, 모두를 위한 연간 세금 계획(영어)PDF
지금 하고 있는 것이 내년에 기대되는 납부해야 할 세금 혹은 환급에 영향을 미치게 된다는 것에 대해 설명합니다.