关于联邦税的信息

 

税务信息可能难以通过任何语言理解。如果这些信息不是以您的首选语言提供,则可能更难理解。

我们正努力以更多语言提供税务资源。同时,我们制定了本指南,助您查找所需的信息,以缴纳您的税款和提交联邦税申报表。

本页面的大部分链接指向英文内容。

在本页面上,您将找到关于以下主题的信息:

您作为纳税人的权利

在与国税局 (IRS) 打交道时,每位纳税人都享有一系列应了解的基本权利。为帮助与国税局 (IRS) 互动的纳税人了解他们的权利,该机构在刊物 1 PDF 中概述了您作为纳税人的权利。

需要申报之人

大部分美国公民和大部分在美国工作的人都需要缴纳所赚取超过设定的最低金额的应纳税收入。即使您的收入低于最低金额,您仍可能希望报税。要查明您是否应报税,请查看我是否需要报税(英语)

收到表格 W-2 的员工

如果您通过为某家企业工作而赚取工资,您的雇主应给您表格 W-2【工资与税务说明书】,其中会显示您的总收入和预扣税。如果您收到表格 W-2,由于您的雇主为您纳税,您可能想报税,且您所欠税额可能少于您缴纳的税额。

零工经济工人

零工经济工人通常通过数码平台(如应用或网站)提供按需工作、服务或商品,以此赚得收入。您须就您从这类工作赚取的收入纳税。零工经济税收中心(英语)将为您提供所需的信息,以遵守税务法律。

自雇

如果以下任何一项适用于您,您是自雇个人(英语)

  • 您作为唯一拥有者或独立经营的承包人经营贸易或商业
  • 您是经营贸易或商业的合伙企业的成员
  • 您为自己而从事商业(包括兼职)

如果您是自雇个人,您需要缴纳所得税,所以您一般需要提交年度报税表和每季度缴纳预估税(英语)

您一般也必须缴纳自雇税(英语)。这是一项主要为了为自己工作的人而设的社会安全和联邦医疗保险税。 您的自雇税付款会向社会安全系统项下的保险范围供款。 社会安全保险范围为您提供退休福利、残障人士补助、幸存者福利和医疗保险(联邦医疗保险)福利。

企业主

我们的小型企业及自雇经营税务部(英语)为提交表格 1040 或 1040 SR、附表 CE、F 或表格 2106 的纳税人以及为资产低于 1,000 万美元的小型企业提供税务信息。

在您赚得收入时纳税

您必须在年内赚取或获得收入时通过预扣(英语)预估税缴纳额(英语)缴纳联邦所得税。如果您没有通过预扣和预估税缴纳额缴纳足够的税款,您可能要支付罚款。

税款预扣

如果您是员工,您的雇主很可能从您的薪金中预扣所得税,并以您的名义向国税局 (IRS) 纳税。

您的雇主从您的固定工资中预扣的税额取决于:

  • 您赚取的金额
  • 您在表格 W-4"员工预扣税证明"上向雇主提供的信息

请使用我们的预扣税金估算表(英语)核对您的预扣额,并确保您有足够的预扣额来支付您的税单。

预估税

如果您为自己而从事商业,您通常需要支付预估税缴纳额。

如果您预计在申报时将欠税 1,000 美元或以上,您也可能需要支付预估税缴纳额。如果您是独资经营业主或企业的合伙人,或您是零工经济工人,这种情况可能会发生。

如果您延迟缴纳预估税缴纳额,即使您在报税时应收到退税款,您仍可能要支付罚款。

为您和您的家人申报

获得关于如何为您和您的家人提交个人报税表(英语)的信息。

何时申报

个人和家庭最常见的报税和纳税期限是 4 月 15 日。请查看我们的何时申报(英语)页面,了解关于申报期限特例和延期的信息。

您需要申报什么

纳税人识别号码 (TIN)

您的所有税务相关文件上都需要有纳税人识别号码 (TIN) 。

大部分纳税人识别号码 (TIN) 均为社会安全号码。

如果您不符合社会安全号码的资格,您必须使用个人纳税人识别号码 (ITIN)(英语)。ITIN 仅为联邦税申报而发出。

ITIN 没有:

如何申报

电子报税

电子报税,即通过互联网,使用商业税表填写软件,向国税局 (IRS) 发送您的所得税申报表。

如果您以电子方式报税,您通常会在我们收到您的申报表之日 3 周内收到退税款——如果您选择将退税款存入您的银行帐户,则会更快。我们有几个电子申报选项(英语),包括免费报税。

免费申报

借助免费申报(英语),您可使用税表填写和提交软件,免费填写和提交您的联邦所得税的报税表。

特别纳税人

军人和退伍军人

美国军人和退伍军人享有特别的税收情况和福利——包括获得 MilTax,一个通常提供免费报税表填写和提交服务的计划。无论您是现役、预备役或退伍军人,我们提供适合军人的税务信息(英语),以帮助您了解这些条文如何影响您和您的税务。

国际纳税人

您作为国际个人纳税人(英语)的纳税义务取决于您是否为美国公民、税法定义的居民(英语)非税法定义居民(英语)

如果您是美国公民或税法定义的居民,无论您居住在哪里,您须就全球性的收入缴纳美国所得税。

非税法定义居民仅须就从美国境内来源获得的收入和与在美国从事贸易或商务有关的若干收入纳税。

为您的企业申报

您需要申报什么

雇主身份识别号码 (EIN)

大部分企业以及全部雇主都需要雇主身份识别号码 (EIN)(英语),才能报税。您可在线申请雇主身份识别号码 (EIN)(英语),并立即获得您的号码。

企业税

企业结构(英语)确定您必须缴纳哪些企业税(英语)和如何纳税。

请记住,您必须在税务年度内通过定期缴纳预估税缴纳额(英语),来就您的收入纳税。

企业所得税

除合伙企业外,所有企业必须提交年收入报税表。 合伙企业提交税务资料申报表。

您使用哪个表格,取决于您的企业的组织形式。请参阅企业结构(英语) ,以根据您设立的企业实体查明必须提交哪些表格。

就业税

如果您有员工,您就需要缴纳就业税(英语)。就业税包括:

  • 社会安全和联邦医疗保险税
  • 联邦所得税预扣
  • 联邦失业税

工商税

如果您的企业有以下情况,您可能需要缴纳工商税(英语)

  • 生产或销售若干产品
  • 经营若干类别的业务
  • 使用各种类别的设备、设施或产品
  • 收取若干服务的付款

国际企业

在美国境内有业务的外国企业或在美国境外有业务的国内企业,必须符合国际企业(英语)的特定要求。

获得填写报税表方面的帮助

合格纳税人的免费税务帮助

我们通过国税局 (IRS) 认证的税表填写志愿者计划(英语),在全国 10,000 多个地点提供现场免费税务帮助。您也可通过国税局 (IRS) 免费报税(英语)服务在线获得帮助。

免费报税服务 (VITA)

免费报税服务 (VITA) 计划提供免费的基础所得税申报表填写服务,以帮助:

  • 中低收入人士
  • 残疾人士
  • 英语能力有限的人士

老年人税务辅导 (TCE)

老年人税务辅导 (TCE) 计划为所有纳税人提供免费税务帮助,尤其是年满 60 岁及以上之人。TCE 专门解决与只有老年人面对的养老金和退休相关事宜有关的问题。

聘用税务专业人士

如果您需要人帮助填写报税表,您也可选择税务专业人士(英语)

这是一个重要的决定。您信任您的税务专业人士,并提供您最私人的信息。他们了解您的婚姻状况、您的收入、您的子女、您的社会安全号码和您财务生涯的详情。

大部分税务专业人士都提供卓越的服务。但您有可能选择了不适当的人来填写您的报税表。请确保查看我们的选择代报税人的建议(英语)

退税款

直接存款

如果您应就所缴纳的税款获得退税款,请在报税时选择直接存款(英语)。这是获得退税款的最快方式。这种方式既免费,也安全。

您可将退税款直接存入最多三个银行帐户。当您使用直接存款时,不存在纸质支票被盗或丢失的风险。

追踪您的退税款

我的退税款在哪里?(英语)是一个在线工具,会追踪您的退税款。要使用该工具,您就需要您的社会安全号码或 ITIN、您的报税身份和您的退税款的准确金额。

我们在不到 21 天内发出大部分退税款。您仅应在以下情况下致电给我们:

  • 您以电子方式报税已超过 21 天
  • 您寄出纸质报税表已超过 6 周
  • "我的退税款在哪里?"工具指引您联系国税局 (IRS)

付款选项

您可在线、通过电话或通过移动设备使用 IRS2Go 应用(英语)纳税。请访问我们的付款(英语)页面,以了解更多内容。

获得国税局 (IRS) 的帮助

税务诈骗

诈骗者尝试取得您的资金或您的个人信息。请保持警惕,并避免陷入税务诈骗(英语)

国税局 (IRS) 永远不会

  • 通过电子邮件、文本消息或社交媒体联系您,以询问您的个人或财务信息。
  • 致电,以要求立即付款。一般来说,如果您欠税,国税局 (IRS) 首先会向您寄出帐单。
  • 要求您使用特定的付款方式,如预付借记卡、礼品卡或电汇。
  • 扬言请警察或其他执法机关因不付款而逮捕您。
  • 扬言取走您的驾照、商业执照或移民身份。像这样的威胁是骗子用来欺骗受害者的常见骗术。
  • 要求您付款,但不让您有机会就所欠金额提出质疑或上诉。
  • 来电告知您将获得意料之外的退税款。

身份偷盗

在有人盗窃您的个人信息(如您的社会安全号码或 ITIN)时,会发生与税务有关的身份偷盗事件,以报税和申报欺诈性退税款。

如果您是受害者,请了解身份偷盗迹象(英语),并立即采取行动,以保护您的数据和身份。

灾难宽减

如果发生经联邦宣布的灾难,我们提供灾难援助和紧急宽减(英语),以帮助个人和企业在财务方面恢复过来。

我们也提供如何为灾难做好准备(英语)的建议,以便您能保护自己、家人和您的企业。

纳税人辩护服务处 (TAS)

纳税人辩护服务处 (TAS) 是国税局 (IRS) 内的独立组织,帮助纳税人和保障纳税人权利。如果有以下情况,TAS 会向您提供帮助:

  • 您的税务问题导致财务困难
  • 您已尝试但仍无法解决您与国税局 (IRS) 的问题,或
  • 您认为国税局 (IRS) 系统、流程或程序没有正常运作。

如果您符合 TAS 援助(始终免费)的资格,他们会尽力帮助您。

请在线访问 纳税人辩护服务处 (TAS)(英语),或致电 877-777-4778。

低收入纳税者服务处

低收入纳税者服务处 (LITC) 独立于国税局 (IRS) 和 TASLITC 可代表收入低于某个水平且需要解决与国税局 (IRS) 的税务问题的个人。

LITC 可在以下方面代表纳税人:

  • 查税,
  • 上诉,和
  • 向国税局 (IRS) 和法院提出收税纠纷。

如果英语是您的第二语言,LITC 可用不同的语言提供关于纳税人权利与义务的信息。

LITC 免费或在收取小额费用的情况下提供服务。

如需了解更多信息或查找您附近的 LITC,请访问低收入纳税者服务处(英语),或下载国税局 (IRS) 刊物 4134《 低收入纳税者服务处清单》(英语) PDF。您也可致电国税局 (IRS) 免费电话 800-829-3676,获得一份该刊物。

您的税务信息

查看您的税务帐户

您的国税局 (IRS) 帐户(英语)让您可安全地获得关于您的联邦税帐户的信息。请用您的帐户在线获取您的税务记录,查看您的付款历史记录,以及从您最初提交的本年度报税表查看信息。

取得税务誊本

如果您需要原始报税表信息的副本,请使用取得誊本(英语)。您的誊本显示报税表上的大部分行项目。如果您需要 AGI(即调整后总收入),以向国税局 (IRS) 证明您身份,您可在誊本上找到该项目。

对您的税务问题的解答

税务主题

我们保存了一份税务主题(英语)清单,其中为企业和个人提供一般税务信息。税务主题以西班牙语中文(繁体)韩语俄语越南语提供。

交互式税务助手 (ITA)

我们的交互式税务助手 (ITA)(英语)是一个在线工具,用于解答您就税法提出的问题。该工具涵盖众多主题,包括:

  • 哪些收入应纳税
  • 您是否符合若干税额抵免优惠的资格
  • 如何确定您的报税身份
  • 作为报税表上的被抚养人,您可向谁申报

低收入家庭福利优惠助手

如果您去年有工作,但赚取中低收入,您可能符合低收入家庭福利优惠 (EITC)(英语) 的资格。借助该税额抵免优惠,即使您没有欠税,仍可赚取退税款。

请使用 EITC 助手工具(英语)查看您是否符合资格。

口译服务

如果您无法在 IRS.gov 上找到税务问题的答案,我们可借助专业口译员的支持,以 350 多种语言向您提供帮助。请致电 800-829-1040,联系国税局 (IRS) 帮助者,他能: