Información sobre los Impuestos Federales

 

La información tributaria puede ser difícil de entender en cualquier idioma. Puede aun ser más difícil si la información no se ofrece en su idioma de preferencia.

Estamos trabajando para proporcionar nuestros recursos tributarios en más idiomas. Mientras tanto, hemos creado esta guía para ayudarlo a encontrar la información que necesita para pagar sus impuestos y presentar una declaración de los impuestos federales.

La mayoría de los enlaces en esta página dirigen a contenido que está disponible en inglés.

En esta página, encontrará información sobre estos temas:

Sus derechos como contribuyente

Cada contribuyente tiene un conjunto de derechos principales que deben tener presentes al tratar con el IRS. Para ayudar a los contribuyentes que interactúan con el IRS para que entiendan sus derechos, la agencia los ha detallado en la Publicación 1SP, Derechos del Contribuyente PDF.

Quién tiene que presentar una declaración

La mayoría de los ciudadanos estadounidenses y la mayoría de las personas que trabajan en los Estados Unidos tienen que pagar impuestos sobre los ingresos que devengan que son mayores que una cantidad mínima establecida. Aunque usted gane menos que la cantidad mínima establecida, usted aun quisiera presentar sus impuestos. Para averiguar si usted debe o no presentar una declaración de impuestos, vea ¿Necesito presentar una declaración de impuestos? (en inglés).

Empleados que reciben un Formulario W-2

Si usted devenga salarios trabajando para un negocio, su empleador le deberá entregar un Formulario W-2, Wage and Tax Statement (Estado de salarios e impuestos), en inglés, que muestra el total de sus ingresos y retención de impuestos. Si recibe un Formulario W-2, entonces querrá presentar una declaración de impuestos ya que su empleador pagó impuestos por usted, y quizás adeude menos impuestos de lo que pagó.

Trabajadores de la economía compartida

Los trabajadores de la economía compartida devengan ingresos al proporcionar trabajo, servicio o mercancía por encargo, frecuentemente a través de una plataforma digital, tal como una aplicación o un sitio web. Usted tiene que pagar impuestos sobre los ingresos que devenga de esta clase de trabajo. El Centro de Ayuda Tributaria para la Economía Compartida le ofrece la información que necesita para poder cumplir con las leyes tributarias.

Trabajadores por cuenta propia

Usted es trabajador por cuenta propia si cualquiera de los siguientes puntos le corresponde:

  • Usted lleva a cabo una ocupación o negocio como dueño único o contratista independiente.
  • Usted es miembro de una sociedad colectiva que lleva a cabo una ocupación o negocio.
  • Usted tiene un negocio por su propia cuenta (incluyendo un negocio a tiempo parcial).

Si trabaja por cuenta propia, necesita pagar impuesto sobre los ingresos; por lo tanto, generalmente tiene el requisito de presentar una declaración de impuestos anual y pagar impuestos estimados cada trimestre.

Además, generalmente tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (en inglés). Este impuesto comprende de los impuestos del Seguro Social y del Medicare que son primordialmente para las personas que trabajan por cuenta propia. Sus pagos del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia aportan a su cobertura bajo el sistema de Seguro Social. La cobertura de Seguro Social le proporciona beneficios de jubilación, incapacidad y como sobreviviente, además de beneficios de seguro médico (Medicare).

Dueños de negocios

Nuestro Centro informativo para trabajadores por cuenta propia y pequeños negocios ofrece información tributaria para los contribuyentes que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR, los Anexos C, E y F o el Formulario 2106, además de pequeños negocios con activos menores de $10 millones.

Pague su impuesto mientras gana su ingreso

Usted tiene que pagar el impuesto federal sobre los ingresos mientras gana o recibe el ingreso durante el año. Esto se hace mediante la retención de impuestos (en inglés) o los pagos de impuesto estimado. Si no paga suficiente impuesto mediante la retención y pagos de impuesto estimado, se le podría cobrar una multa.

Retención de impuestos

Si es empleado, su empleador probablemente le retiene el impuesto sobre los ingresos de su cheque de pago y se lo paga al IRS en nombre de usted.

La cantidad de impuesto que su empleador retiene de su paga regular depende de:

  • La cantidad que usted gana.
  • La información que usted le proporciona a su empleador en el Formulario W-4(SP), Certificado de Retenciones del Empleado.

Use nuestro Estimador de Retención de Impuestos para verificar su retención y asegurarse de que se le está reteniendo suficiente impuesto para cubrir su factura tributaria.

Impuestos estimados

Si tiene un negocio por cuenta propia, generalmente necesita efectuar pagos de impuesto estimado.

Además, quizás necesite efectuar pagos de impuesto estimado si espera adeudar $1,000 o más al presentar la declaración. Esto podría pasar si usted es el dueño único, un socio en un negocio o si es un trabajador en la economía compartida.

A usted se le podría cobrar una multa si sus pagos de impuesto estimado están tarde, aunque se le deba un reembolso cuando presente su declaración de impuestos.

Cómo presentar la declaración para usted y su familia

Obtenga información sobre cómo presentar una declaración de impuestos para individuos para usted y su familia.

Cuándo presentar

La fecha de vencimiento para la presentación y el pago de impuestos para individuos y familias es normalmente el 15 de abril. Vea nuestra página sobre Cuándo presentar (en inglés) para obtener información sobre las excepciones y las prórrogas a la fecha de vencimiento de presentación.

Qué necesita para poder presentar

Número de identificación del contribuyente

Se requiere que incluya un número de identificación del contribuyente en todos sus documentos relacionados con los impuestos.

La mayoría de los números de identificación del contribuyente son números de Seguro Social.

Si usted no tiene derecho de obtener un número de Seguro Social, tiene que utilizar un número de identificación personal del contribuyente del IRS (ITIN, por sus siglas en inglés). Los ITIN se emiten únicamente para propósitos de presentación y declaración de impuestos federales.

Un ITIN no:

Cómo presentar

Presentación electrónica

La presentación electrónica –o e-file– es cuando se utiliza software comercial de preparación de impuestos para enviar su declaración de impuestos sobre los ingresos al IRS a través de internet.

Si transmite su declaración de impuestos por medio de e-file, usualmente recibirá su reembolso de impuestos dentro de 3 semanas a partir de la fecha en que recibimos su declaración. Puede recibir su reembolso aun más rápido si escoge recibirlo por medio del depósito directo a su cuenta bancaria. El IRS ofrece varias opciones de e-file, incluyendo Free File (presentación gratuita).

Free File

Con Free File, puede preparar y presentar su declaración de impuestos federales sobre los ingresos de manera gratuita usando software de preparación y presentación de impuestos.

Contribuyentes especiales

Militares y veteranos

Los miembros y veteranos de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos tienen situaciones y beneficios tributarios especiales, incluyendo el acceso a MilTax, un programa que generalmente ofrece preparación y presentación gratuita de la declaración de impuestos. Nosotros ofrecemos información tributaria para miembros de la milicia (en inglés) para ayudarle a entender cómo aquellas disposiciones le afectan a usted y a sus impuestos si está en servicio activo, en la reserva o si es veterano.

Contribuyentes internacionales

Sus obligaciones tributarias como un contribuyente individual internacional (en inglés) depende de si es ciudadano, extranjero residente (en inglés) o extranjero no residente (en inglés) de los Estados Unidos.

Si es ciudadano o extranjero residente de los Estados Unidos, su ingreso mundial está sujeto a impuesto sobre los ingresos estadounidense, independientemente de dónde resida.

A los extranjeros no residentes se les tributa únicamente sus ingresos de fuentes dentro de los Estados Unidos y en ciertos ingresos que están relacionados con el desempeño de una ocupación o negocio en los Estados Unidos.

Cómo presentar la declaración para su negocio

Qué necesita para presentar

Número de identificación del empleador

La mayoría de los negocios –y todos los empleadores– necesitan un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) para poder presentar los impuestos. Usted puede solicitar un EIN en línea y obtener su número inmediatamente.

Impuestos de negocios

La estructura de su negocio determina cuáles impuestos del negocio tiene que pagar y cómo los paga.

Recuerde, usted tiene que pagar impuestos sobre sus ingresos al efectuar pagos de impuesto estimado regulares durante el año.

Impuesto sobre los ingresos de un negocio

Todos los negocios, excepto las sociedades colectivas, tienen que presentar una declaración de impuestos sobre los ingresos anual. Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa. 

Cuál formulario debe utilizar depende de cómo su negocio está organizado. Consulte Estructuras de Negocios para averiguar cuáles formularios tiene que presentar basándose en la clase de entidad comercial que usted estableció.

Impuestos sobre la nómina

Si tiene empleados, necesitará pagar impuestos sobre la nómina. Los impuestos sobre la nómina incluyen:

  • Impuestos de Seguro Social y de Medicare
  • Retención del impuesto federal sobre los ingresos
  • Impuesto federal de desempleo

Impuestos sobre artículos de uso y consumo

Usted quizás tenga que pagar impuestos sobre artículos de uso y consumo (en inglés) si su negocio:

  • Fabrica o vende ciertos productos
  • Opera ciertas clases de negocios
  • Utiliza varias clases de equipo, instalaciones o productos
  • Recibe pagos por ciertos servicios

Negocios internacionales

Los negocios en el extranjero con actividades comerciales en los Estados Unidos o los negocios domésticos con actividades comerciales fuera de los Estados Unidos tienen que cumplir con requisitos específicos para los negocios internacionales (en inglés).  

Cómo recibir ayuda para preparar su declaración de impuestos

Ayuda tributaria gratuita para los contribuyentes calificados

La ayuda tributaria gratuita en persona está disponible en más de 10,000 locales a través de la nación mediante nuestros programas de preparación de impuestos por parte de voluntarios certificados por el IRS. Además, puede obtener ayuda en línea a través de Free File de IRS.

Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos

El programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos (VITA, por sus siglas en inglés) ofrece preparación básica gratuita de la declaración de impuestos sobre los ingresos para ayudar a quienes tienen:

  • Ingresos bajos a moderados
  • Incapacidades
  • Dominio limitado del inglés

Asesoramiento Tributario para los Ancianos

El programa de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) ofrece ayuda tributaria gratuita para todos los contribuyentes, especialmente a quienes tienen 60 años de edad o más. El TCE se especializa en preguntas sobre pensiones y asuntos relacionados con la jubilación que son singulares para personas de edad avanzada.

Contrate a un profesional de los impuestos

Si necesita a alguien que prepare su declaración de impuestos, puede escoger a un profesional de los impuestos (en inglés).

Ésta es una decisión importante. Usted confía a su profesional de los impuestos con la información más personal suya. Ellos saben sobre su matrimonio, sus ingresos, sus hijos, los números de Seguro Social involucrados y los detalles sobre sus finanzas.

La mayoría de los profesionales de los impuestos proporcionan servicio de excelencia. Pero sí es posible escoger a la persona errónea para preparar su declaración. Asegúrese de verificar nuestros consejos para escoger a un preparador de los impuestos.

Reembolsos

Depósito directo

Si se le debe un reembolso sobre el dinero que pagó para sus impuestos, escoja el depósito directo (en inglés) cuando presente su declaración. Es la manera más rápida para obtener su reembolso de los impuestos. Es gratis y seguro.

El depósito directo de su reembolso se puede dividir en hasta tres cuentas bancarias. Cuando utiliza el depósito directo, no hay riesgo de que se le robe o se pierda su cheque de reembolso en papel.

Verifique el estado de su reembolso

¿Dónde está mi reembolso? es una herramienta en línea que le sigue el rastro a su reembolso. Para utilizar la herramienta, necesitará su número de Seguro Social o número de identificación personal del contribuyente del IRS (ITIN), el estado civil para efectos de la declaración y la cantidad exacta de su reembolso.

El IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días. Usted nos debe llamar únicamente si:

  • Presentó su declaración de impuestos por medio de e-file hace más de 21 días.
  • Envió por correo su declaración en papel hace más de seis semanas.
  • La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? le indica que tiene que comunicarse con el IRS.

Opciones de pago

Puede pagar sus impuestos en línea, por teléfono o con su aparato móvil usando la aplicación IRS2Go. Visite nuestra página de Pagos para aprender más.

Cómo recibir ayuda de parte del IRS

Estafas tributarias

Los estafadores intentan robar el dinero suyo o su información personal. Manténgase alerta y evite que se le engañe con una estafa tributaria.

El IRS nunca:

  • Se comunica con usted por medio del correo electrónico, mensaje de texto ni medios sociales para pedirle su información personal ni financier.
  • Llama para exigir el pago inmediato. Por lo general, el IRS primero le enviará por correo una factura si adeuda impuestos.
  • Exige que usted utilice un método de pago particular, tal como tarjetas de débito prepagadas, tarjetas de regalo ni transferencias bancarias.
  • Amenaza de traer a la policía u otro personal de cumplimiento de la ley para arrestarlo por falta de pago.
  • Amenaza de quitarle su licencia de conducir, licencias comerciales ni estado migratorio. Las amenazas como éstas son tácticas comunes que los estafadores utilizan para engañar a sus víctimas.
  • Le exigirá que pague sin ofrecerle la oportunidad de cuestionar ni apelar la cantidad que adeuda.
  • Llama para decirle que va a recibir un reembolso de los impuestos que usted no espera.

Robo de identidad

El robo de identidad relacionado con los impuestos ocurre cuando una persona roba su información personal, tal como su número de Seguro Social o número de identificación personal del contribuyente del IRS (ITIN) para presentar una declaración de impuestos y reclamar un reembolso fraudulento.

Conozca las señales del robo de identidad y tome acción inmediatamente si usted es una víctima, para así proteger su información e identidad.

Alivio por desastres

Cuando ocurre un desastre declarado como tal por el gobierno federal, el IRS proporciona asistencia por desastres y alivio de emergencia para ayudar a los individuos y a los negocios a recuperarse financieramente.

Además, ofrecemos consejos sobre cómo prepararse para un desastre (en inglés), para que así usted se pueda proteger a sí mismo, a su familia y a su negocio.

Servicio del Defensor del Contribuyente

El Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS, por sus siglas en inglés) es una organización independiente dentro del IRS que ayuda y protege los derechos de los contribuyentes. TAS le ofrece ayuda si:

  • Su problema tributario le causa una dificultad financiera;
  • Usted ha intentado y no ha podido resolver un asunto con el IRS; o
  • Usted cree que un sistema, proceso o procedimiento del IRS no funciona como debería funcionar.

Si reúne los requisitos para recibir asistencia de parte del TAS, la cual siempre es gratuita, ellos harán todo lo posible para ayudarlo.

Visite la página del Servicio del Defensor del Contribuyente (en inglés) o llame al 877-777-4778.

Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos

Las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC, por sus siglas en inglés) son independientes de ambos el IRS y de TAS. Las LITC representan a individuos cuyos ingresos están por debajo de un nivel y que necesitan resolver problemas tributarios con el IRS.

Las LITC pueden representar a los contribuyentes en:

  • Auditorías,
  • Apelaciones y
  • Litigios ante el IRS y los tribunales sobre el cobro de impuestos.

Si el inglés es su segundo idioma, las LITC pueden proporcionar información sobre los derechos y responsabilidades de los contribuyentes en diferentes idiomas.

Los servicios de las LITC se ofrecen gratis o por un cargo mínimo.

Para más información o para encontrar una LITC cerca de usted, visite Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (en inglés) o descargue la Publicación 4134(SP), Lista de Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos PDF del IRS. Puede también obtener una copia de esta publicación llamando al IRS libre de cargos al 800-829-3676.

Su información tributaria

Vea su cuenta tributaria

La herramienta de su Cuenta en el IRS le proporciona acceso seguro a información sobre su cuenta de impuestos federales. Use esta herramienta para acceder a sus registros tributarios en línea, repase su historial de pagos y vea información de la declaración de impuestos del año actual, como la presentó originalmente.

Obtenga una transcripción de sus impuestos

Si necesita una copia de la información de su declaración de impuestos original, utilice Ordenar Transcripción. Su transcripción muestra la mayoría de las partidas de su declaración de impuestos. Si necesita su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) para poder verificar su identidad al IRS, puede encontrar esa información en su transcripción.

Respuestas a sus preguntas tributarias

Temas tributarios

Mantenemos una lista de Temas Tributarios que proporcionan información general sobre impuestos para negocios e individuos. Los Temas Tributarios están disponibles en español, inglés, chino (tradicional), coreano, ruso y vietnamita.

Asistente Tributario Interactivo

Nuestro Asistente Tributario Interactivo es una herramienta en línea que contestará sus preguntas sobre la ley tributaria. Éste abarca una amplia gama de temas, incluyendo:

  • Qué clase de ingreso es tributable
  • Si reúne los requisitos para reclamar ciertos créditos tributarios
  • Cómo determinar su estado civil para efectos de la declaración
  • A quién usted puede reclamar como dependiente en su declaración de impuestos

Asistente del crédito tributario por ingreso del trabajo

Si trabajó el año pasado, pero ganó ingresos bajos o moderados, quizás podría reunir los requisitos para reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés). Con este crédito tributario, usted aun podría recibir un reembolso, aunque no adeude ningún impuesto.

Utilice la herramienta del Asistente EITC para saber si reúne los requisitos.

Servicios de intérprete

Si no puede encontrar las contestaciones a sus preguntas tributarias en IRS.gov, le podemos ofrecer ayuda en más de 350 idiomas con el apoyo de intérpretes profesionales. Llame al 800-829-1040, donde puede encontrar a un representante de servicio del IRS que le puede: