Информация о федеральных налогах

 

Налоговую информацию может быть трудно понять на любом языке. Это может быть еще сложнее, если информация не предоставлена на вашем предпочтительном языке.

Мы работаем над тем, чтобы предоставлять наши налоговые ресурсы на большем количестве языков. Тем временем мы создали это руководство, чтобы помочь вам найти необходимую информацию об уплате налогов и подаче федеральной налоговой декларации.

Большинство ссылок на этой странице относится к текстам на английском языке.

На этой странице вы найдете информацию на следующие темы:

Ваши права в качестве налогоплательщика

Каждый налогоплательщик обладает основными правами, о которых он должен знать при взаимодействии с Налоговым управлением США. Чтобы помочь налогоплательщикам, взаимодействующим с Налоговым управлением США, понять свои права, управление кратко излагает их в Публикации 1, «Ваши права в качестве налогоплательщика» PDF.

Кто должен подавать налоговую декларацию

Большинство граждан США и большинство людей, работающих в Соединенных Штатах, должны платить налоги с налогооблагаемого дохода, который они получают сверх установленной минимальной суммы. Даже если вы зарабатываете меньше минимума, вы можете подать налоговую декларацию. Чтобы узнать, следует ли вам подавать налоговую декларацию, смотрите раздел Нужно ли мне подавать налоговую декларацию (Английский).

Наемные работники, получающие Форму W-2

Если вы получаете заработную плату, работая в компании, ваш работодатель должен дать вам Форму W-2 – «Сообщение о заработной плате и налогах», показывающую ваш общий доход и удержание налогов. Если вы получаете Форму W-2, вы можете пожелать подать налоговую декларацию, поскольку ваш работодатель уплатил налоги за вас и вы возможно должны уплатить меньше налогов, чем фактически уплатили.

Работники экономики свободного заработка

Работники экономики свободного заработка получают доход, предоставляя работу, услуги или товары по требованию, часто используя цифровую платформу, например, приложение или веб-сайт. Вы должны платить налоги на налогооблагаемый доход, полученный от любого вида работы. Налоговый центр экономики свободного заработка предоставит вам информацию, необходимую для выполнения требований налогового законодательства.

Самостоятельно занятые лица

Вы являетесь лицом, работающим на себя,  если к вам относится одно из следующих положений:

  • Вы занимаетесь коммерческой деятельностью как индивидуальный владелец или независимый подрядчик
  • Вы являетесь членом товарищества, занимающегося коммерческой деятельностью
  • Вы занимаетесь коммерческой деятельностью для себя (в том числе коммерческой деятельностью неполный рабочий день)

Если вы являетесь лицом, работающим на себя, вы должны платить подоходный налог, и поэтому в общем случае должны подавать ежегодную налоговую декларацию и каждый квартал платить расчетный налог .

Вы также должны, как правило, платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя (Английский). Это налоги на социальное обеспечение и программу «Медикер», обычно взимаемые с лиц, работающих на себя. Ваши платежи налога, взимаемый с лиц, работающих на себя, используются для оплаты льгот системы социального обеспечения. Страховое покрытие социального обеспечения предназначено для оплаты льгот пенсии, пособия по инвалидности, пособия в связи с потерей кормильца и медицинского страхования («Медикер»).

Владельцы компаний

Наш Налоговый центр для малых предприятий и самостоятельно занятых лиц предлагает налоговую информацию для налогоплательщиков, подающих Форму 1040 или 1040 SR, дополнительные формы C, E, F или Форму 2106, а также для малых предприятий с активами менее 10 млн долларов США.

Уплата налогов по мере получения заработанного дохода

Федеральный подоходный налог должен уплачиваться по мере получения заработка или дохода в течение года, либо путем удержания налогов (Английский) из зарплаты, либо путем ежеквартальных выплат расчетной суммы налога. Если вы не выполнили достаточные платежи налогов путем удержания налога и ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, на вас может налагаться штраф.

Удержание налогов

Если вы являетесь наемным работником, ваш работодатель вероятно удерживает подоходный налог из вашей зарплаты и уплачивают его Налоговому управлению США от вашего лица.

Сумма налога, которую ваш работодатель удерживает от вашей обычной оплаты, зависит от:

  • Суммы, которую вы зарабатываете
  • Информации, которую вы даете своему работодателю по налоговой Формe W-4 – «Сертификат наемного работника о начислении удержаний из заработной платы».

Используйте наше средство оценки удержанного налога для проверки вашего удержания налогов и подтверждения удержания достаточной величины налогов для покрытия вашего налогового счета.

Расчетный налог

Если вы работаете на себя, то обычно вы должны делать ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога.

Вам также может потребоваться сделать ежеквартальные выплаты расчетной суммы налога, если вы ожидаете налоговую задолженность 1000 долларов или больше в момент подачи налоговой декларации. Это может произойти, если вы являетесь индивидуальным частным предпринимателем или партнером в компании, или если вы являетесь работником экономики свободного заработка.

На вас может быть наложен штраф, при опоздании с ежеквартальной выплатой расчетной суммы налога, даже если вам полагается возврат налогов при подаче вашей налоговой декларации.

Подача налоговой декларации для вас и вашей семьи

Получите информацию о том, как подавать индивидуальную налоговую декларацию для вас и вашей семьи.

Когда подавать налоговую декларацию

Крайним сроком подачи налоговой декларации и уплаты налога для физических лиц и семей обычно является 15 апреля. Смотрите на нашей странице когда подавать налоговую декларацию (Английский) информацию об исключениях и продлении крайнего срока подачи налоговой декларации.

Что вам необходимо для подачи налоговой декларации

Идентификационный номер налогоплательщика

Идентификационный номер налогоплательщика должен указываться на всех ваших налоговых документах.

В большинстве случаев идентификационные номера налогоплательщика являются номерами социального обеспечения.

Если вы не имеете права на получение номера социального обеспечения, вы должны использовать индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN. Номера ITIN выдаются только для подачи федеральной налоговой декларации и отчетности.

Номер ITIN :

Как подавать налоговую декларацию

Подача налоговой декларации в электронном виде

Подача налоговой декларации в электронном виде – или e-filing – осуществляется, когда вы используете коммерческое программное обеспечение для подготовки налогов для отправки вашей подоходной налоговой декларации в Налоговое управление США по Интернету.

Если вы подаете налоговую декларацию в электронном виде, вы обычно получите возврат налогов в течение трех недель после даты получения нами вашей налоговой декларации – и даже раньше, если вы выбрали перечисление возврата налогов на ваш банковский счет. Существует несколько вариантов подачи налоговой декларации в электронном виде, включая средство Free File для бесплатной подачи налоговых деклараций.

Средство Free File для бесплатной подачи налоговых деклараций

С помощью средства Free File для бесплатной подачи налоговых деклараций вы можете бесплатно подготовить и подать свою федеральную подоходную налоговую декларацию, используя программное обеспечение для подготовки налогов и подачи налоговой декларации.

Особые категории налогоплательщиков

Военнослужащие и ветераны

Военнослужащие и ветераны Вооруженных сил США имеют особые налоговые ситуации и льготы, включая доступ к программе MilTax, которая обычно обеспечивает бесплатную подготовку и подачу налоговой декларации. Мы предлагаем документ Налоговая информация для военнослужащих (Английский) для помощи в понимании того, как эти положения влияют на вашу налоговую ситуацию, независимо от того, находитесь ли вы на действительной службе, в резерве или являетесь ветераном.

Международные налогоплательщики

Ваши налоговые обязательства в качестве индивидуального международного налогоплательщика (Английский) зависят от того, являетесь ли вы гражданином США, постоянно проживающим в США иностранцем (Английский) или временно проживающим в США иностранцем (Английский).

Если вы гражданин США или постоянно проживающий в США иностранец, ваш общемировой доход подлежит обложению подоходным налогом США, независимо от вашего постоянного местожительства.

Временно проживающие в США иностранцы платят налоги только на свой доход от источников в Соединенных Штатах и на определенный доход, связанный с осуществлением профессиональной или коммерческой деятельности в Соединенных Штатах.

Подача налоговой декларации вашей компанией

Что вам необходимо для подачи налоговой декларации

Идентификационный номер работодателя

Большинство компании и все работодатели должны иметь идентификационный номер работодателя, или EIN для того, чтобы подавать налоговую декларацию. Вы можете подать заявление на получение EIN (Английский) по Интернету и немедленно получить свой номер.

Налоги компаний

Структура вашей компании определяет какие налоги на компании вы должны платить и как вы платите их.

Помните о том, что вы должны платить налоги на налогооблагаемый доход с помощью регулярных ежеквартальных выплат расчетной суммы налога в течение налогового года.

Налог на доход от коммерческой деятельности

Все компании, за исключением товариществ, должны подавать ежегодную налоговую декларацию. Товарищества подают информационную декларацию, предоставляемую в Налоговое управление США.

Используемая форма зависит от организации вашей компании. Смотрите раздел Структуры компаний для определения того, какие формы вы должны подавать в зависимости от созданного вами коммерческого юридического лица.

Налоги, удерживаемые работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму

Если у вас имеются наемные работники, вы должны платить налоги, удерживаемые работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму. Налоги, удерживаемые работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму включают:

  • Налоги на социальное обеспечение и программу «Медикер»
  • Удержание федерального подоходного налога
  • Федеральный налог в фонд пособий по безработице

Акцизные налоги

Возможно, вам придется заплатить акцизный налог, (Английский) если ваша компания:

  • Производит или продает определенные продукты
  • Осуществляет определенные виды коммерческой деятельности
  • Использует различные виды оборудования, средств или продуктов
  • Получает платежи за определенные услуги

Международные компании

Иностранные компании, осуществляющие деятельность в США, или внутренние компании, осуществляющие деятельность за пределами США, должны соответствовать определенным требованиям к международным компаниям (Английский).

Получение помощи при оформлении и подаче налоговой декларации

Бесплатная помощь при подготовке и подаче налоговой декларации для отвечающих критериям налогоплательщиков

Бесплатная налоговая помощь доступна лично в более чем 10 000 местах по всей стране силами наших сертифицированных Налоговым управлением США волонтерских программ помощи в подготовке налоговой декларации. Вы также можете получить помощь по Интернету, используя средство «Free File» для бесплатной подачи налоговых деклараций Налогового управления США.

Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения

«Программа оказания безвозмездной помощи по вопросам подоходного налогообложения» (VITA) предлагает бесплатную подготовку основных подоходных налоговых деклараций для:

  • лиц с низкими и средними доходами
  • лиц с инвалидностью
  • лиц с ограниченным владением английским языком

Консультации по вопросам налогообложения для пожилых

Программа консультаций по вопросам налогообложения для пожилых (Tax Counseling for the Elderly (TCE)) предлагает бесплатную помощь при подготовке и подаче налоговой декларации всем налогоплательщикам, особенно лицам в возрасте 60 лет и старше. TCE специализируется на уникальных для пожилых людей вопросах, касающихся пенсий и проблем, связанных с выходом на пенсию.

Наем налогового специалиста

Если вам нужен кто-либо для подготовки вашей налоговой декларации, вы можете также выбрать налогового специалиста (Английский).

Это важное решение. Вы доверяете своему налоговому специалисту наиболее важную персональную информацию. Они знают о вашем браке, вашем доходе, ваших детях, ваших номерах социального обеспечения и подробностях вашей финансовой жизни.

Большинство налоговых специалистов предоставляют высококачественные услуги. Однако существует возможность выбора неправильного лица для подготовки вашей налоговой декларации. Обязательно используйте наши рекомендации по выбору специалиста, предоставляющего платные услуги по подготовке налоговой декларации (Английский).

Возвраты налога

Прямой вклад

Если вам полагается возврат уплаченных налогов, выберите прямой вклад (Английский) при подаче налоговой декларации. Это самый быстрый способ получения возврата налогов. Это бесплатный и надежный способ.

Вы можете осуществить прямой вклад вашего возврата на три банковских счета. При использовании прямого вклада отсутствует риск кражи или потери бумажного чека.

Проверка статуса вашего возврата налогов

Где мой возврат? представляет собой инструмент на Интернете, позволяющий проверять статус вашего возврата налогов. Для использования этого инструмента вам необходимы номер социального обеспечения или ITIN, статус налогоплательщика в целях подачи налоговой декларации и точная величина вашего возврата налогов.

Мы выдаем большинство возвратов менее чем за 21 день. Вам следует звонить только, если:

  • Прошел 21 день или больше после подачи вами налоговой декларации в электронном виде
  • Прошло через 6 недель после отправки вашей бумажной налоговой декларации
  • Инструмент «Где мой возврат?» рекомендует вам обратиться в Налоговое управление США.

Варианты оплаты

Вы можете уплатить налоги по Интернету, по телефону или с помощью своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go app (Английский). Посетите нашу страницу Платежи  для получения дополнительной информации.

Помощь Налогового управления США

Налоговое мошенничество

Мошенники пытаются похитить ваши деньги или вашу персональную информацию. Будьте осторожны и избегайте налоговых мошенничеств (Английский).

Налоговое управление США никогда не будет:

  • Обращаться к вам по электронной почте, текстовым сообщениям или социальным сетям для запроса персональной или финансовой информации.
  • Звонить по телефону с требованием немедленного платежа. Обычно Налоговое управление США сначала посылает вам по почте налоговый счет, если вы имеете налоговую задолженность.
  • Требовать платежа с использованием конкретного метода платежа, например, предоплаченной дебетовой картой, подарочной картой или электронным денежным переводом.
  • Угрожать вызвать полицию или другие правоохранительные организации, чтобы арестовать вас за неуплату налогов.
  • Угрожать аннулированием водительских прав, профессиональных лицензий или иммиграционного статуса. Подобные угрозы являются обычной тактикой мошенников, используемой для обмана жертв.
  • Требовать от вас уплаты налогов без предоставления вам возможности оспорить или обжаловать причитающуюся сумму.
  • Звонить вам, чтобы сообщить о получении возврата налогов, которого вы не ожидаете.

Хищение личных данных

Хищение личных данных в связи с налогами происходит, когда кто-либо похищает вашу персональную информацию, например, номер социального обеспечения (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) для подачи фальсифицированной налоговой декларации с целью получения налогового возврата.

Знайте признаки хищения личных данных и принимайте немедленные меры, если вы стали жертвой, чтобы защитить свои данные и личность.

Помощь при стихийных бедствиях

При наличии объявленной федеральным указом зоны стихийного бедствия мы предоставляем помощь при стихийных бедствиях и чрезвычайных ситуациях (Английский) для помощи физическим лицам и компаниям в финансовом восстановлении.

Мы также предлагаем рекомендации по подготовке к стихийным бедствиям (Английский) с тем, чтобы вы могли защитить себя, свою семью и свою компанию.

Служба консультативной поддержки для налогоплательщиков

Службы консультативной поддержки налогоплательщиков (TAS), является независимой организацией в рамках Налогового управления США, помогающей налогоплательщикам и защищающей права налогоплательщиков. TAS предлагает помощь в следующих ситуациях:

  • Ваша налоговая проблема создает финансовые затруднения
  • Вы пытались и не смогли решить свою проблему с Налоговым управлением США, или
  • Вы считаете, что система или процедура Налогового управления США не работает надлежащим образом.

Если вы имеете право на помощь TAS, которая всегда бесплатна, эта служба сделает все возможное, чтобы помочь вам.

Посетите веб-сайт Службы консультативной поддержки налогоплательщиков (Английский) на Интернете или звоните по телефону 877-777-4778.

Программа пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом

Программа пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом (LITC) является программой, независимой  от Налогового управления США (IRS) и Службы консультативной поддержки налогоплательщиков (TAS). LITC представляет физических лиц, доход которых ниже определенного уровня, и которым необходимо решить налоговые проблемы с Налоговом управлением США.

LITC может представлять налогоплательщиков в следующих ситуациях:

  • Аудиты,
  • Апелляции и
  • Споры о взыскании налогов с Налоговым управлением США в суде.

Если английский язык не является вашим родным языком, LITC может предоставить информацию о правах и обязанностях налогоплательщиков на разных языках.

Услуги LITC предоставляются бесплатно или за небольшой сбор.

Для получения дополнительной информации о пункте помощи LITC возле вас, посетите веб-сайт Программа пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом (Английский) или загрузите Публикацию 4134 Налогового управления США, «Перечень пунктов помощи налогоплательщикам с низким доходом» (Английский) PDF. Вы также можете получить копию этой публикации, позвонив в Налоговое управление США по бесплатному телефону: 800-829-3676.

Ваша налоговая информация

Просмотрите информацию о своем налоговом счете

Средство Налоговый счет  Налогового управления США предоставляет вам безопасный доступ к информации о вашем счете федеральных налогов. Используйте ваше средство «Налоговый счет» для доступа к своим налоговым записям по Интернету; просмотра истории платежей, а также просмотра информации налоговой декларации, первоначально поданной за текущий год.

Получение выписки из вашей налоговой декларации

Если вам нужна копия информации первоначальной налоговой декларации, используйте средство Получение выписки из вашей налоговой декларации. Ваша выписка из налоговой декларации показывает большинство позиций вашей налоговой декларации. Если вам необходима информация о AGI – или скорректированном валовом доходе – для подтверждения вашей личности для Налогового управления США, вы можете найти эту информацию в вашей выписке из налоговой декларации.

Ответы на ваши налоговые вопросы

Налоговые темы

Мы поддерживаем список налоговых тематик, который предоставляет общую налоговую информацию для компаний и физических лиц. Налоговая тематика доступна на следующих языках: испанский, китайский (традиционный), корейский, русский и вьетнамский.

Интерактивный налоговый помощник

Наш интерактивный помощник по налоговым вопросам (ITA) (Английский) представляет собой инструмент на Интернете, дающий ответы на ваши вопросы о налоговом законодательстве. Он охватывает широкий круг тем, включая:

  • Какой доход является налогооблагаемым
  • Отвечаете ли вы критериям для определенных налоговых зачетов
  • Как определить ваш налоговый статус
  • Кого вы можете указывать в качестве иждивенца в своей налоговой декларации

Инструмент для расчета налогового зачета за заработанный доход

Если вы работали последний год, но заработали небольшой или средний доход, вы можете иметь право на налоговый зачет за заработанный доход (EITC). При наличии этого налогового зачета, вы все еще можете получить возврат налогов, если у вас нет какой-либо налоговой задолженности.

Используйте инструмент помощи для EITC, (Английский) чтобы проверить имеете ли вы право на это.

Услуги устного перевода

Если вы не можете найти ответы на налоговые вопросы на веб-сайте IRS.gov, мы можем предложить вам помощь на более чем 350 языках с поддержкой профессиональных устных переводчиков. Звоните по телефону 800-829-1040, где вы можете связаться с отвечающим на телефонные звонки сотрудником Налогового управления США, который может: