關於聯邦稅的資訊

 

稅務資訊可能難以透過任何語言理解。如果這些資訊不是以您的偏好語言提供,則可能更難理解。

我們正努力以更多語言提供稅務資源。同時,我們制定了本指南,助您查找所需的資訊,以繳納您的稅款和提交聯邦稅申報表。

本頁面的大部分連結導向英文內容。

在本頁面上,您將找到關於以下主題的資訊:

您作為納稅人的權利

在與國稅局 (IRS) 打交道時,每位納稅人都享有一系列應瞭解的基本權利。為協助與國稅局 (IRS) 互動的納稅人瞭解他們的權利,該機構在刊物 1 PDF 中概述了您作為納稅人的權利。

需要申報之人

大部分美國公民和大部分在美國工作的人都需要繳納所賺取超過設定的最低金額的應納稅收入。即使您的收入低於最低金額,您仍可能希望報稅。要查明您是否應報稅,請查看我是否需要報稅(用英語講)

收到表格 W-2 的員工

如果您透過為某個事業工作而賺取工資,您的僱主應該您表格 W-2【工資與稅務說明書】,其中會顯示您的總收入和預扣款。如果您收到表格 W-2,由於您的僱主為您納稅,您可能想報稅,且您所欠稅額可能少於能繳納的稅額。

零工經濟勞工

零工經濟勞工通常透過數位平台(如應用程式或網站)提供按需工作、服務或商品,以此賺取收入。您必須就從這類工作賺取的收入納稅。零工經濟稅收中心將為您提供所需的資訊,以遵守稅務法令。

自僱者

如果以下任何一項適用於您,您是自僱者

  • 您作為唯一擁有者或獨立經營的承包人經營貿易或商業
  • 您是經營貿易或商業的合夥企業的成員
  • 您為自己而從事商業(包括兼職)

如果您是自僱者,您需要繳納所得稅,所以您一般需要提交年度報稅表和每季度繳納預估稅

您一般也必須繳納自僱稅(用英語講)。這是一項主要為了為自己工作的人而設的社會安全和聯邦醫療保險稅。 您的自僱稅付款會向社會安全系統項下的保險範圍供款。 社會安全保險範圍為您提供退休福利、殘障人士補助、倖存者福利和醫療保險(聯邦醫療保險)福利。

事業主

我們的小型企業及自雇經營稅務部為提交表格 1040 或 1040 SR、附表 CEF 或表格 2106 的納稅人以及為資產低於 1,000 萬美元的小型企業提供稅務資訊。

在您賺得收入時納稅

您必須在年內賺取或獲得收入時透過預扣(用英語講)預估稅繳納額繳納聯邦所得稅。如果您沒有透過預扣和預估稅繳納額繳納足夠的稅款,您可能要支付罰款。

預扣稅

如果您是員工,您的僱主很可能從您的薪水中預扣所得稅,並以您的名義向國稅局 (IRS) 納稅。

您的僱主從您的固定工資中預扣的稅額取決於:

  • 您賺取的金額
  • 您在表格 W-4「員工預扣稅證明」上向僱主提供的資訊

請使用我們的預扣稅金估算表核對您的預扣額,並確保您有足夠的預扣額以支付您的稅單。

預估稅

如果您為自己而從事商業,您通常需要支付預估稅繳納額。

如果您預計在申報時將欠稅 1,000 美元或以上,您也可需要支付預估稅繳納額 。如果您是獨資經營業主或事業的合夥人,或您是零工經濟勞工,這種情況可能會發生。

如果您延遲繳納預估稅繳納額,即使您在報稅時應收到退稅款,您仍可能要支付罰款。

為您和您的家人申報

獲得關於如何為您和您的家人提交個人報稅表的資訊。

何時申報

個人和家庭最常見的報稅和納稅期限是 4 月 15 日。請查看我們的何時申報(用英語講)頁面,以瞭解關於申報期限例外情況和延期的資訊。

您需要申報什麼

納稅人識別號碼 (TIN)

您的所有稅務相關文件上都需要有納稅人識別號碼 (TIN)。

大部分納稅人識別號碼 (TIN) 均為社會安全號碼。

如果您不符合社會安全號碼的資格,您必須使用個人納稅人識別號碼 (ITIN)ITIN 僅為聯邦稅申報而發出。

ITIN 沒有:

如何申報

電子報稅

電子報稅,即透過網際網路,使用商業稅表填寫軟體,向國稅局 (IRS) 傳送您的所得稅申報表。

如果您以電子方式報稅,您通常會在我們收到您的申報表之日 3 週內收到退稅款——如果您選擇將退稅款存入您的銀行帳戶,則會更快。我們有幾個電子申報選項,包括免費報稅。

免費報稅

藉助免費報稅,您可使用稅表填寫和提交軟體,免費填寫和提交您的聯邦所得稅的報稅表。

特別納稅人

軍人和退伍軍人

美國軍人和退伍軍人享有特別的稅務情況和福利——包括獲得 MilTax,一個通常提供免費報稅表填寫和提交服務的計畫。無論您是現役、預備役或退伍軍人,我們提供適合軍人的稅務資訊(用英語講),以協助您瞭解這些條文如何影響您和您的稅務。

國際納稅人

您作為國際個人納稅人(用英語講)的納稅義務取決於您是否為美國公民、稅法定義的居民(用英語講)非稅法定義居民(用英語講)

如果您是美國公民或稅法定義的居民,無論您居住在哪裡,您須就全球性的收入繳納美國所得稅。

非稅法定義居民僅須就從美國境內來源獲得的收入和與在美國從事貿易或商務有關的若干收入納稅。

為您的事業申報

您需要申報什麼

僱主身份識別號碼 (EIN)

大部分事業以及全部僱主都需要僱主身份識別號碼 (EIN),才能報稅。您可在線上申請僱主身份識別號碼 (EIN)(用英語講),並立即獲得您的號碼。

企業稅

企業結構確定您必須繳納哪些企業稅和如何納稅。ye

請記住,您必須在稅務年度內透過定期繳納預估稅繳納額,就您的收入納稅。

企業所得稅

除合夥企業外,所有事業必須提交年收入報稅表。 合夥企業提交稅務資料申報表。

您使用哪個表格,取決於您的事業的組織形式。請參閱企業結構 ,以依據您設立的事業實體查明必須提交哪些表格。

就業稅

如果您有員工,您就需要繳納就業稅。就業稅包括:

  • 社會安全和聯邦醫療保險稅
  • 聯邦所得稅預扣
  • 聯邦失業稅

工商稅

如果您的企業有以下情況,您可能需要繳納工商(用英語講)稅

  • 生產或銷售若干產品
  • 經營若干類別的業務
  • 使用各種類別的設備、設施或產品
  • 收取若干服務的付款

國際事業

在美國境內有業務的外國事業或在美國境外有業務的國內事業,必須符合國際企業(用英語講)的特定要求。

獲得填寫報稅表方面的協助

合格納稅人的免費稅務協助

我們透過國稅局 (IRS) 檢定的稅表填寫志工計畫,在全國 10,000 多個地點提供現場免費的稅務協助。您也可透過 國稅局 (IRS) 免費報稅服務從線上獲得協助。

免費報稅服務 (VITA)

免費報稅服務 (VITA) 計畫提供免費的基礎所得稅申報表填寫服務,以協助:

  • 中低收入人士
  • 殘疾人士
  • 英語能力有限的人士

老年人稅務輔導 (TCE)

老年人稅務輔導 (TCE) 計畫為所有納稅人提供免費稅務協助,尤其是年滿 60 歲及以上之人。TCE 專門解決與只有老年人面對的養老金和退休相關事宜有關的問題。

聘用稅務專業人員

如果您需要人協助填寫報稅表,您也可選擇稅務專業人員(用英語講)

這是一個重要的決定。您信任您的稅務專業人員,並提供您最私人的資訊。他們瞭解您的婚姻狀況、您的收入、您的子女、您的社會安全號碼和您的財務生涯的詳情。

大部分稅務專業人員都提供卓越的服務。但您有可能選擇了不適當的人填寫您的報稅表。請確保查看我們的選擇代報稅人的建議(用英語講)

退稅

直接存款

如果您應就所繳納的稅款獲得退稅款,請在報稅時選擇直接存款(用英語講)。這是獲得退稅款的最快方式。這種方式既免費,也安全。

您可將退稅款直接存入最多三個銀行帳戶。當您使用直接存款時,不存在紙質支票被盜或丟失的風險。

追蹤您的退稅款

我的退稅款在哪裡?是一個線上工具,會追蹤您的退稅款。要使用該工具,您就需要您的社會安全號碼或 ITIN、您的報稅身份和您的退稅款的準確金額。

我們在不到 21 天內發出大部分退稅款。您只應在下列情形下致電:

  • 您以電子方式報稅已超過 21 天
  • 您寄出紙質報稅表已超過 6 週
  • 「我的退稅款在哪裡?」工具指引您聯絡國稅局 (IRS)

付款選項

您可在線上、透過電話或透過行動裝置使用 IRS2Go 應用程式(用英語講)納稅。請造訪我們的付款頁面,以瞭解更多內容。

獲得國稅局 (IRS) 的協助

稅務詐騙

詐們者嘗試取得您的資金或您的個人資訊。請保持警惕,並避免陷入稅務詐騙(用英語講)

國稅局 (IRS) 永遠不會

  • 透過電子郵件、文字訊息或社交媒體聯絡您,以詢問您的個人或財務資訊。
  • 致電,以要求立即付款。通常,如果您欠稅,國稅局 (IRS) 會首先將帳單寄給您。
  • 要求使用具體的付款方法(例如預付費借記卡、禮品卡或電匯)。
  • 威脅如果納稅人不付款就會遭受警察或其他執法機構逮捕。
  • 威脅取走您的駕照、商業執照或移民身份。像這樣的威脅是騙子用來欺騙受害者的常見騙術。
  • 要求您付款,但不讓您有機會就所欠金額提出質疑或上訴。
  • 來電告知您將獲得意料之外的退稅款。

身份竊盜

在有人盜竊您的個人資訊(如您的社會安全號碼或 ITIN)時,會發生與稅務有關的身份竊盜事件,以報稅和申報欺詐性退稅款。

如果您是受害者,請瞭解身份竊盜跡象,並立即採取行動,以保護您的資料和身份。

災難寬減

如果發生經聯邦宣布的災難,我們提供災難援助和緊急寬減(用英語講),並協助個人和事業在財務方面恢復過來。

我們也提供如何為災難做好準備(用英語講)的建議,以便您能保護自己、家人和您的事業。

納稅人辯護服務處 (TAS)

納稅人辯護服務處 (TAS) 是國稅局 (IRS) 內的獨立組織,協助納稅人和保障納稅人權利。如果有以下情況,TAS 會向您提供協助:

  • 您的稅務問題導致財務困難
  • 您已嘗試但仍無法解決您與國稅局 (IRS) 的問題,或
  • 您認為國稅局 (IRS) 系統、流程或程序沒有正常運作。

如果您符合 TAS 援助(始終免費)的資格,他們會儘力協助您。

請在線上造訪 納稅人辯護服務處 (TAS) ,或致電 877-777-4778。

低收入納稅者服務處

低收入納稅者服務處 (LITC) 獨立於 國稅局 (IRS) 和 TASLITC 可代表收入低於某個水準且需要解決與國稅局 (IRS) 的稅務問題的個人。

LITC 可在以下方面代表納稅人:

  • 查稅,
  • 上訴,和
  • 向國稅局 (IRS) 和法院提出收稅糾紛。

如果英語是您的第二語言,LITC 可用不同的語言提供關於納稅人權利與義務的資訊。

LITC 免費或在收取小額費用的情況下提供服務。

如需瞭解更多資訊或查找您附近的 LITC,請造訪低收入納稅者服務處(用英語講),或下載國稅局 (IRS) 刊物 4134《 低收入納稅者服務處清單》(用英語講) PDF。您也可致電國稅局 (IRS) 免費電話 800-829-3676,獲得一份該刊物。

您的稅務資訊

查看您的稅務帳戶

您的國稅局 (IRS) 帳戶讓您可安全地獲得關於您的聯邦稅帳戶的資訊。請用您的帳戶在線上獲取您的稅務記錄,查看您的付款歷程記錄,以及從您最初提交的本年度報稅表查看資訊。

取得稅務謄本

如果您需要原始報稅表資訊的副本,請使用取得謄本。您的謄本顯示報稅表上的大部分行項目。如果您需要 AGI (即調整後總收入),以向國稅局 (IRS) 證明您的身份,您可在謄本上找到該項目。

對您的稅務問題的解答

稅務主題

我麼保存了一份稅務主題清單,其中為營利事業和個人提供一般稅務資訊。稅務主題以西班牙文中文(繁體)韓文俄文越南文提供。

互動式稅務助手 (ITA)

我們的互動式稅務助手 (ITA)(用英語講) 是一個線上工具,用於解答您就稅法提出的問題。該工具涵蓋眾多主題,包括:

  • 哪些收入應納稅
  • 您是否符合若干稅額抵免優惠的資格
  • 如何確定您的報稅身份
  • 作為報稅表上的被撫養人,您可向誰申報

低收入家庭福利優惠助手

如果您去年有工作,但賺取中低收入,您可能符合低收入家庭福利優惠 (EITC) 的資格。藉助該稅額抵免優惠,即使您沒有欠稅,仍可賺取退稅款。

請使用EITC 助手工具(用英語講)查看您是否符合資格。

傳譯服務

如果您無法在 IRS.gov 上找到稅務問題的答案,我們可藉助專業傳譯員的支援,以 350 多種語言向您提供協助。請致電 800-829-1040,聯絡國稅局 (IRS) 協助者,他能: