Medidas a tomar ahora para prepararse para sus impuestos

La planificación tributaria es para todos. Prepárese hoy para presentar su declaración del impuesto federal sobre los ingresos de 2022. La planificación por adelantado le puede ayudar a presentar una declaración precisa y evitar demoras en la tramitación que pueden aumentar el tiempo de espera para recibir su reembolso de impuestos.

Medidas que puede tomar ahora para hacer que la presentación de los impuestos de 2023 sea más fácil

Utilice cuenta en línea para poder acceder de manera segura la información más actualizada disponible sobre su cuenta de impuestos federales y ver la información de su  declaración de impuestos que presentó más recientemente.
Usted puede:

  • Ver los impuestos que debe, los pagos y los planes de pago
  • Realizar pagos y solicitar planes de pagos 
  • Acceder a sus registros tributarios
  • Firmar electrónicamente las autorizaciones de poder legal de su profesional de impuestos
  • Gestionar sus preferencias de comunicación del IRS

El tener registros tributarios organizados hacen que la preparación completa y precisa de su declaración de impuestos sea más fácil. Esto le ayuda a evitar errores que llevan a demoras en la tramitación y que alargan el tiempo de emisión de su reembolso y también quizás le podría ayudar a descubrir deducciones o créditos que no se ha dado cuenta que podría tomar.

No presente hasta que tenga sus registros tributarios, incluyendo:

Notifíquele al IRS si su dirección cambia y notifíquele a la Administración del Seguro Social si hay un cambio legal en un nombre.

Recuerde, la mayoría de los ingresos es tributable (en inglés). Esto incluye:

Un ITIN(número de identificación personal del contribuyente) solo se necesita renovar  si este ha vencido y se necesita en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos. Si no renueva un ITIN que está por vencer o vencido, el IRS aun puede aceptar su declaración de impuestos, pero no puede retrasar los créditos tributarios que se le adeudan, como el Crédito tributario por hijos y el Crédito tributario de la oportunidad americana, lo que puede afectar el momento en que reciba su reembolso.

Si no incluyó su ITIN en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos al menos una vez para los años tributarios  2019, 2020 y 2021, su ITIN vencerá el 31 de diciembre de 2022.

Como recordatorio, los ITIN con los números del medio 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87 u 88 vencieron. Además, los ITIN con los dígitos del medio 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99, SI estos  se asignaron antes de 2013, vencieron. Si ya usted presentó una solicitud de renovación y esta fue aprobada, no necesita renovar nuevamente.

El IRS tramita las solicitudes en el orden en que las recibió. Actualmente, el IRS está trabajando en las solicitudes de ITIN recibidas en julio de 2022. Agradecemos su paciencia. Se le notificará una vez que se le asigne su ITIN o si se necesita información adicional.

Considere el ajustar su retención si adeudó impuestos o si recibió un reembolso cuantioso cuando presentó.  El cambiar su retención le puede ayudar a evitar una factura tributaria o le permitirá conservar más dinero de cada cheque de pago. Las cantidades de crédito pueden cambiar cada año, así que visite IRS.gov y utilice el Asistente tributario interactivo para identificar si califica para algún crédito tributario que pueda requerir un ajuste de retención. Los cambios de vida - tal como casarse o divorciarse, el nacimiento de un hijo o el conseguir un segundo trabajo - podría significar el cambio de la retención.

Utilice el Estimador de Retención de Impuestos para ayudarle a calcular la cantidad correcta de impuesto que se debe retener de su cheque de pago. Esta herramienta en IRS.gov le ayudará a determinar si necesita ajustar su retención y presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador.

Considere efectuar pagos de impuestos estimados. Si recibe una cantidad sustancial de ingresos que no son procedentes de salarios, tal como ingreso por el trabajo por cuenta propia, ingresos de inversiones, beneficios de Seguro Social tributables y en algunos casos, ingresos de pensiones y anualidades, debe efectuar pagos trimestrales de impuestos estimados, el último pago de 2022 vence el 17 de enero de 2023.

Inicie una sesión en su cuenta en línea para efectuar un pago en línea o visite IRS.gov/pagos.

La manera más rápida para que usted reciba su reembolso de impuestos es presentando la declaración electrónicamente y escogiendo el depósito directo. El depósito directo le ofrece acceso a su reembolso más rápido que un cheque en papel. ¿Acaso no tiene una cuenta bancaria? Aprenda cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) o a través de la Herramienta para localizar cooperativas de crédito nacionales.

¿Acaso no tiene una cuenta bancaria? Aprenda cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) o a través de la Herramienta para localizar cooperativas de crédito nacionales. Si usted es veterano, vea el Programa bancario de beneficios para veteranos (VBBP, por sus siglas en inglés) (en inglés) para que tenga acceso a los servicios financieros en los bancos participantes.

Las tarjetas de débito prepagas o las aplicaciones móviles pueden permitir el depósito directo de reembolsos de impuestos. Deben tener números de ruta y de cuenta asociados que se pueden ingresar en su declaración de impuestos. Consulte con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera para confirmar qué números usar.

El depósito directo también evita la posibilidad que un cheque de reembolso se pueda perder o devolver al IRS como que no se pudo entregar.

Qué hay de nuevo y qué debe considerar al presentar los impuestos en 2023

El cambio entra en vigencia el 1 de enero de 2023. Todas las aplicaciones de pago de terceros como Apple Pay, PayPal, Venmo, Amazon y Zelle deben emitir Formularios 1099-K (en inglés) cuando los pagos a comerciantes por bienes y servicios superan los $600.

¿Qué se informa en un 1099-K? Si aceptó $600 o más en 2022:

  • por tarjetas de pago de bienes y servicios, recibirá un Formulario 1099-K por la cantidad total de los pagos de cada tarjeta de pago.
  • de una aplicación de pago de un tercero, recibirá un Formulario 1099-K de esa organización por la cantidad total.

¿Cuándo recibiré el 1099-K y qué debo hacer con él? Los Formularios 1099-K de 2022 tienen que entregarse al beneficiario antes del 31 de enero de 2023. Utilice esta declaración informativa con sus otros registros de impuestos para determinar su declaración de impuestos correcta.

¿Qué no se informa en un 1099-K? El dinero recibido como obsequio o reembolso de una parte de una comida o alquiler no debe declararse en in 1099-K. Los pagos deben indicar si son personales para familiares y amigos o una transacción comercial de bienes y servicios.

¿Qué sucede si la información es incorrecta? Si la información en el 1099-K es incorrecta, comuníquese con el pagador de inmediato, cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. Guarde una copia de toda la correspondencia con el pagador en sus registros. Si no puede corregir el formulario, puede adjuntar una explicación del error a su declaración de impuestos e informar sus ingresos correctamente.

El IRS no puede corregir Formularios 1099-K inexactos.

Los cambios en la candidad de dependientes, los ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia y el divorcio, entre otros factores, pueden afectar su estado civil para efectos de la declaración y su reembolso para 2023.

No hay pagos de estímulo adicionales. A diferencia de 2020 y 2021, no hubo nuevos pagos de estímulo para 2022, por lo que los contribuyentes no deben esperar recibir un pago adicional en su reembolso de impuestos de 2023.

Algunos créditos tributarios vuelven a los niveles de 2019. Varios créditos tributarios, incluido el Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés) (en inglés), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) (en inglés)y el Crédito por cuidado de dependientes volverán a los niveles previos al COVID. Esto significa que los contribuyentes probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior. A modo de comparación, aquellos que recibieron $3,600 por dependiente en 2021 por el CTC, obtendrán $2,000 para el año tributario 2022. De manera similar, los contribuyentes eleglibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021, ahora recibirán $500 en 2022. Y el Crédito por cuidado de dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021. Consulte Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles.

No hay deducciones caritativas por encima de la línea. Durante el COVID, los contribuyentes pudieron tomar una deducción de impuestos de donación caritativa de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, en 2022, esta deducción volverá a las reglas previas al COVID, que no permitirán que aquellos que toman una deducción estándar realicen una deducción por encima de la línea para donaciones caritativas.​​​​

Para el año tributario 2022, los contribuyentes pueden calificar para la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima. Recuerde que simplemente cumplir con los requisitos de ingresos no significa que no es elegible para el Crédito tributario de prima. También tiene que cumplir con los otros critierios de elegibilidad.

La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 cambia las reglas de elegibilidad para reclamar un Crédito tributario para vehículos limpios. Más detalles sobre vehículos limpios estarán disponibles en los próximos meses.

Muchos factores pueden afectar el momento en que se emite un reembolso después de que recibimos su declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, esta agencia alerta a los contribuyentes a no depender de recibir un reembolso para cierta fecha determinada, especialmente al hacer compras grandes o pagar facturas.

Robo de identidad y fraude de reembolsos. Algunas declaraciones podrían requerir una revisión adicional y podría tomar más tiempo.  El IRS, junto con sus socios en la industria tributaria, continúan fortaleciendo las revisiones de seguridad para ayudar a proteger contra el robo de identidad y el fraude de reembolsos.

El IRS no puede emitir reembolsos de EITC y ACTC antes de mediados de febrero.  Los reembolsos para las personas que reclaman el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) no se pueden emitir antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS mantenga el reembolso completo - aun la porción que no está relacionada con el EITC y el ACTC.

Declaraciones que requieren revision manual. Algunas declaraciones, presentadas electrónicamente o en papel, puede que necesiten una revisión manual, atrasando así la tramitación, si nuestros sistemas detectan un posible error, si le falta información, o si se sospecha que hay robo de identidad o fraude. Algunas de estas situaciones nos requieren que le escribamos a los contribuyentes, pero algunas no lo requieren. Este trabajo sí requiere una tramitación especial de parte de un empleado del IRS, por lo tanto, en estos casos, puede tomarle al IRS más de los 21 días usuales en emitir todo reembolso relacionado. En esos casos en donde el IRS puede corregir la declaración sin tener que escribirle al contribuyente, el IRS le enviará una explicación al contribuyente.

Añada la página de recursos y herramientas en línea de IRS.gov a sus favoritos

Haga que IRS.gov sea su primera parada, ya que encontrará herramientas en línea para ayudarle a obtener la información que necesita. Las herramientas son fáciles de utilizar y están disponibles las 24 horas del día. Millones de personas las utilizan para ayudarles a presentar y pagar impuestos, encontrar información sobre sus cuentas y obtener respuestas a preguntas tributarias.

Utilice Free File del IRS

A partir de enero de 2023, casi todas las personas pueden presentar electrónicamente de manera gratuita en IRS.gov o con la aplicación IRS2Go. El programa de Free File del IRS, disponible únicamente a través de IRS.gov, ofrece juegos de software de preparación de impuestos de nombre comercial para su uso sin costo alguno. Algunos de los juegos de software de Free File además ofrecen la preparación de la declaración de impuestos estatal. El software hace todo el trabajo de encontrar las deducciones, créditos y exenciones para usted.

Si se siente cómodo preparando sus propios impuestos, puede utilizar los Formularios Interactivos Free File, independientemente de sus ingresos devengados, para presentar sus declaraciones de impuestos por correo o en línea.

Utilice MilTax si es miembro de las Fuerzas Armadas o veterano calificado

Los miembros de las fuerzas armadas y algunos veteranos pueden tomar ventaja de MilTax (en inglés). Este recurso tributario gratuito está disponible para la comunidad militar y se ofrece a través del Departamento de la Defensa. No hay límites de ingresos. MilTax incluye software de preparación y presentación de impuestos, ayuda individualizada de parte de consultores tributarios e información actual sobre cómo presentar impuestos. Este programa está diseñado para tratar las realidades de la vida militar - incluyendo los despliegues militares, combate y la paga de adiestramiento, alojamiento y alquileres y presentaciones de impuestos en varios estados. Los contribuyentes elegibles (en inglés) pueden utilizar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federales y hasta tres declaraciones estatales de manera gratuita.

Utilice la herramienta para ubicar centros VITA (en inglés)

Los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos (VITA, por sus siglas en inglés) y el Asesoramiento Tributario para los Envejecientes (TCE, por sus siglas en inglés) ofrecen preparación básica gratuita de la declaración de impuestos para las personas calificadas. La herramienta para localizar las ubicaciones de centros VITA le ayudará a conseguir un local de VITA cerca de usted.

Encuentre a un profesional de los impuestos

Cómo escoger a un preparador de impuestos le ofrece información para ayudarle a encontrar a un preparador de impuestos.  Hay varios tipos de preparadores de declaraciones de impuestos, incluyendo los agentes registrados, contadores públicos autorizados, abogados y algunos que no tienen credenciales profesionales.

El Directorio de Preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones determinadas (en inglés) le puede ayudar a encontrar preparadores en su área quienes tienen credenciales profesionales reconocidas por el IRS, o quienes tienen un Registro de cumplimiento del programa anual de la temporada tributaria.

Utilice el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés)

A partir de enero de 2023, utilice el ITA para averiguar si los cambios significativos de vida hacen que usted sea elegible para créditos que quizás no calificaba en el pasado. El ITA es una herramienta que ofrece respuestas a muchas preguntas de ley tributaria. Este puede determinar si un tipo de ingreso es tributable, si usted es elegible para reclamar ciertos créditos o si usted puede deducir gastos en su declaración de impuestos. Este además provee respuestas a preguntas generales, tal como determinar su estado civil para efectos de la declaración, si puede reclamar dependientes o si tiene que presentar una declaración de impuestos.

Después de que presenta su declaración, verifique el estado de su reembolso accediendo a IRS.gov y pulsando sobre ¿Dónde está mi reembolso? El estado de su reembolso estará disponible dentro de 24 horas a partir de que el IRS recibe su declaración de impuestos presentada electrónicamente. La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? se actualiza una vez cada 24 horas, usualmente en la noche, así es que, solo necesita verificar una vez al día.

Presente electrónicamente y escoja el depósito directo para su reembolso de impuestos - es la manera más rápida y segura para recibir su dinero. Las declaraciones que son presentadas electrónicamente se reciben dentro de 24 horas y las declaraciones en papel toman semanas. Si presenta una declaración en papel, aún puede escoger el depósito directo.

Nunca ha habido un mejor momento para unirse a los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente con los Impuestos sobre los Ingresos (VITA) y de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE). Los voluntarios de VITA/TCE proporcionan preparación de declaraciones de impuestos gratis a los contribuyentes que sean elegibles. Con tantas personas enfrentando cambios financieros este año, se necesitan voluntarios adicionales para ayudarlos. Como respuesta, el IRS está implementando nuevas maneras de hacer que el trabajo como voluntario sea más fácil.

Algunos locales ahora darán a los voluntarios la opción para asistir a los contribuyentes de manera virtual en vez de ayuda en persona. Esto permite a los voluntarios a ayudar a los contribuyentes a completar sus declaraciones a través del teléfono o en línea. Algunos voluntarios pueden llevar a cabo una revisión de calidad con el contribuyente antes de que se presente electrónicamente la declaración de impuestos con el IRS. El prestar servicio como voluntario de manera virtual es una gran opción para los nuevos voluntarios, ya que estos le pueden preguntar a los voluntarios que tienen más experiencia para recibir ayuda mientras completan las declaraciones de impuestos.

Visite IRS.gov/voluntarios para aprender más e inscribirse. Después de que se inscriba, recibirá más información sobre cómo puede unirse a una orientación virtual.

El programa Link & Learn Taxes (Conéctate y aprende sobre impuestos) (en inglés) es un programa de adiestramiento en línea para voluntarios. Este prepara a los socios y voluntarios de VITA y TCE para proporcionar un servicio de  calidad de preparación de impuestos  en sus comunidades locales. Este curso divertido e interactivo le enseña a preparar con precisión las declaración de impuestos sobre los ingresos a personas físicas,  y además, puede obtener una certificación como voluntario a su propio paso.

Publicación 5533, Por qué debe crear una cuenta en línea con el IRS (en inglés)PDF

Publicación 5533-A, Cómo presentar autorizaciones utilizando una cuenta para profesionales de los impuestos (Tax Pro) y una cuenta en línea (en inglés)PDF

Publicación 5136 (sp), Guía de Servicios del IRSPDF 
Muestra dónde obtener ayuda en IRS.gov

Publicación 5348 (SP), Prepárese para PresentarPDF, Tome medidas ahora para presentar su declaración de impuestos federal con estos consejos de preparación.

Publicación 5349, La planificación tributaria es para todos (en inglés)PDF, Explica que lo que haga ahora puede afectar todo impuesto que pueda adeudar o el reembolso que quizás espere el próximo año.