Medidas a tomar ahora para prepararse para sus impuestos

La planificación tributaria es para todos. Prepárese hoy para presentar su declaración del impuesto federal sobre los ingresos de 2022. La planificación por adelantado le puede ayudar a presentar una declaración precisa y evitar demoras en la tramitación que pueden aumentar el tiempo de espera para recibir su reembolso de impuestos.

Medidas que puede tomar ahora para hacer que la presentación de los impuestos en 2023 sea más fácil

Utilice cuenta en línea para poder acceder de manera segura la información más actualizada disponible sobre su cuenta de impuestos federales y ver la información de su declaración de impuestos que presentó más recientemente.

Usted puede:

  • Ver los impuestos que adeuda, los pagos y los planes de pago
  • Realizar pagos y solicitar planes de pagos 
  • Acceder a sus registros tributarios
  • Firmar electrónicamente las autorizaciones de poder legal de su profesional de impuestos
  • Gestionar sus preferencias de comunicación del IRS

El tener registros tributarios organizados hacen que la preparación completa y precisa de su declaración de impuestos sea más fácil. Esto le ayuda a evitar errores que llevan a demoras en la tramitación y que alargan el tiempo de emisión de su reembolso y también quizás le podría ayudar a descubrir deducciones o créditos que no se ha dado cuenta que podría tomar.

No presente hasta que tenga sus registros tributarios, incluyendo:

Notifíquele al IRS si su dirección cambia y notifíquele a la Administración del Seguro Social si hay un cambio legal en un nombre.

Recuerde, la mayoría de los ingresos es tributable (en inglés). Esto incluye:

Un ITIN(número de identificación personal del contribuyente) solo se necesita renovar si este ha vencido y se necesita en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos. Si no renueva un ITIN que está por vencer o vencido, el IRS aun puede aceptar su declaración de impuestos, pero puede retrasar los créditos tributarios que se le adeudan, como el Crédito tributario por hijos y el Crédito tributario de la oportunidad americana, lo que puede afectar el momento en que reciba su reembolso.

Si no incluyó su ITIN en una declaración de impuestos federales de los Estados Unidos al menos una vez para los años tributarios 2019, 2020 y 2021, su ITIN vencerá el 31 de diciembre de 2022.

Como recordatorio, los ITIN con los números del medio 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87 u 88 vencieron. Además, los ITIN con los dígitos del medio 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 o 99, SI estos se asignaron antes de 2013, vencieron. Si ya usted presentó una solicitud de renovación y esta fue aprobada, no necesita renovar nuevamente.

El IRS tramita las solicitudes en el orden en que las recibió. Agradecemos su paciencia. Se le notificará una vez que se le asigne su ITIN o si se necesita información adicional.

Considere el ajustar su retención si adeudó impuestos o si recibió un reembolso cuantioso cuando presentó. El cambiar su retención le puede ayudar a evitar una factura tributaria o le permitirá conservar más dinero de cada cheque de pago. Las cantidades de crédito pueden cambiar cada año, así que visite IRS.gov y utilice el Asistente tributario interactivo para identificar si califica para algún crédito tributario que pueda requerir un ajuste de retención. Los cambios de vida - tal como casarse o divorciarse, el nacimiento de un hijo o el conseguir un segundo trabajo - podría significar el cambio de la retención.

Utilice el Estimador de Retención de Impuestos para ayudarle a calcular la cantidad correcta de impuesto que se debe retener de su cheque de pago. Esta herramienta en IRS.gov le ayudará a determinar si necesita ajustar su retención y presentar un nuevo Formulario W-4 (SP) a su empleador.

Considere efectuar pagos de impuestos estimados. Si recibe una cantidad sustancial de ingresos que no son procedentes de salarios, tal como ingreso por el trabajo por cuenta propia, ingresos de inversiones, beneficios de Seguro Social tributables y en algunos casos, ingresos de pensiones y anualidades, debe efectuar pagos trimestrales de impuestos estimados, el último pago de 2022 vence el 17 de enero de 2023.

Inicie una sesión en su cuenta en línea para efectuar un pago en línea o visite IRS.gov/pagos.

La manera más rápida para que usted reciba su reembolso de impuestos es presentando la declaración electrónicamente y escogiendo el depósito directo. El depósito directo le da acceso a su reembolso más rápidamente que un cheque en papel. Obtenga su número de ruta y de cuenta accediendo a su cuenta bancaria en línea o poniéndose en contacto con su banco.

¿Acaso no tiene una cuenta bancaria? Aprenda cómo abrir una cuenta en un banco asegurado por la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC, por sus siglas en inglés) o a través de la Herramienta para localizar cooperativas de crédito nacionales. Si usted es veterano, vea el Programa bancario de beneficios para veteranos (VBBP, por sus siglas en inglés) (en inglés) para que tenga acceso a los servicios financieros en los bancos participantes.

Las tarjetas de débito prepagadas o las aplicaciones móviles pueden permitir el depósito directo de reembolsos de impuestos. Tienen que tener números de ruta y de cuenta asociados que se pueden ingresar en su declaración de impuestos. Consulte con el proveedor de la aplicación móvil o la institución financiera para confirmar qué números utilizar.

El depósito directo también evita la posibilidad que un cheque de reembolso se pueda perder o devolver al IRS como que no se pudo entregar.

Qué hay de nuevo y qué debe considerar al presentar los impuestos en 2023

El Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros (en inglés), es una declaración informativa del IRS que se utiliza para informar ciertas transacciones de pago y ayuda a mejorar el cumplimiento tributario voluntario.

El Plan de Rescate Estadounidense de 2021 cambió el umbral de reportes para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), incluidas las aplicaciones de pago y las organizaciones de liquidación de terceros en línea. El nuevo umbral requiere que se reporten las transacciones que superen los $600 por año; cambió con respecto al umbral anterior de un exceso de 200 transacciones por año y un exceso de $20,000. Las TPSO deben reportar los pagos por bienes y servicios.

El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció que el año calendario 2022 se tratará como un año de transición para el umbral de declaración reducido de $600.

Para el año calendario 2022, las organizaciones de liquidación de terceros que emiten los Formularios 1099-K solo deben reportar las transacciones en las que el pago bruto del beneficiario supera los $20,000 y haya más de 200 transacciones.

Aunque el requisito de presentación de informes reducidos del Formulario 1099-K para organizaciones de liquidación de terceros se retrase, es posible que algunos individuos aun reciban un Formulario 1099-K que no lo hayan recibido en el pasado. Algunas personas pueden recibir un Formulario 1099-K por la venta de artículos personales o en situaciones en las que recibieron un Formulario 1099-K por error (es decir, por transacciones entre amigos y familiares o gastos compartidos). El IRS está actualizando la guía para indicar a los contribuyentes que informen estos escenarios en el Formulario 1040 (SP), Anexo 1, para el año tributario 2022, si no pueden hacer que el pagador corrija el Formulario.

Para obtener más información sobre esta actualización, consulte Cómo entender su Formulario 1099-K.

¿Cuándo recibiré el 1099-K y qué debo hacer con él? Los Formularios 1099-K de 2022 tienen que entregarse al beneficiario antes del 31 de enero de 2023. Utilice esta declaración informativa con sus otros registros de impuestos para determinar su declaración de impuestos correcta.

¿Qué no se informa en un 1099-K? El dinero recibido como obsequio o reembolso de una parte de una comida o alquiler no debe declararse en in 1099-K. 

Asegúrese de que los registros de impuestos estén completos antes de presentarlos. El IRS aconseja a las personas que puedan recibir un Formulario 1099 por primera vez, especialmente a los “primeros declarantes” que generalmente presentan una declaración de impuestos durante el mes de enero o a principios de febrero - que tengan cuidado y se aseguren de tener todos sus documentos claves de ingresos antes de enviar una declaración de impuestos. Un poco de precaución adicional podría ahorrarles a las personas tiempo y esfuerzo adicionales relacionados con la presentación de una declaración de impuestos enmendada o con la respuesta a una investigación del IRS.

¿Qué sucede si la información es incorrecta? Si la información en el 1099-K es incorrecta, comuníquese con el pagador cuyo nombre aparece en la esquina superior izquierda del formulario. Guarde una copia de toda la correspondencia con el pagador en sus registros.

 Si se recibe un Formulario 1099-K por error y no se puede obtener un Formulario 1099-K corregido, siga las instrucciones proporcionadas para individuos en la página web Cómo entender su Formulario 1099-K.

Los cambios en la candidad de dependientes, los ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia y el divorcio, entre otros factores, pueden afectar su estado civil para efectos de la declaración y su reembolso para 2023.

No hay pagos de estímulo adicionales. A diferencia de 2020 y 2021, no hubo nuevos pagos de estímulo para 2022, por lo que los contribuyentes no deben esperar recibir un pago adicional en su reembolso de impuestos de 2023.

Algunos créditos tributarios vuelven a los niveles de 2019. Esto significa que los contribuyentes probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior. Los cambios incluyen cantidades para el Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) y el Crédito por cuidado de dependientes que volverán a los niveles previos al COVID.

  • Aquellos que recibieron $3,600 por dependiente en 2021 por el CTC, si son elegibles, obtendrán $2,000 para el año tributario 2022.
  • Para el EITC, los contribuyentes eleglibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021, ahora recibirán $560 para el año tributario 2022.
  •  El Crédito por cuidado de dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021.

Consulte Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles.

No hay deducciones caritativas por encima de la línea. Durante el COVID, los contribuyentes pudieron tomar una deducción de impuestos de donación caritativa de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, para el año tributario 2022, los contribuyentes que no detallen y que tomen la deducción estándar, no podrán deducir sus contribuciones caritativas. ​​​​

Más personas pueden ser elegibles para el Crédito tributario prima. Para el año tributario 2022, los contribuyentes pueden calificar para la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima. Recuerde que simplemente cumplir con los requisitos de ingresos no significa que es elegible para el Crédito tributario de prima. También tiene que cumplir con los otros critierios de elegibilidad.

Se cambiaron las reglas de elegibilidad para reclamar un Crédito tributario para vehículos limpios. Revise los cambios (en inglés) bajo la Ley de Reducción de la Inflación de 2022 para calificar para un Crédito de vehículo limpio (en inglés).

Muchos factores pueden afectar el momento en que se emite un reembolso después de que recibimos su declaración. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS alerta a los contribuyentes a no depender de recibir un reembolso para cierta fecha determinada, especialmente al hacer compras grandes o pagar facturas.

Robo de identidad y fraude de reembolsos. Algunas declaraciones podrían requerir una revisión adicional y podría tomar más tiempo. El IRS, junto con sus socios en la industria tributaria, continúan fortaleciendo las revisiones de seguridad para ayudar a proteger contra el robo de identidad y el fraude de reembolsos.

El IRS no puede emitir reembolsos de EITC y ACTC antes de mediados de febrero. Los reembolsos para las personas que reclaman el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) o el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) no se pueden emitir antes de mediados de febrero. La ley exige que el IRS mantenga el reembolso completo - aun la porción que no está relacionada con el EITC y el ACTC.

Declaraciones que requieren revisión manual. Algunas declaraciones, presentadas electrónicamente o en papel, puede que necesiten una revisión manual, atrasando así la tramitación, si nuestros sistemas detectan un posible error, si le falta información, o si se sospecha que hay robo de identidad o fraude. Algunas de estas situaciones nos requieren que le escribamos a los contribuyentes, pero algunas no lo requieren. Este trabajo sí requiere una tramitación especial de parte de un empleado del IRS, por lo tanto, en estos casos, puede tomarle al IRS más de los 21 días usuales en emitir todo reembolso relacionado. En esos casos en donde el IRS puede corregir la declaración sin tener que escribirle al contribuyente, el IRS le enviará una explicación al contribuyente.

Añada la página de recursos y herramientas en línea de IRS.gov a sus favoritos

Haga que IRS.gov sea su primera parada, ya que encontrará herramientas en línea para ayudarle a obtener la información que necesita. Las herramientas son fáciles de utilizar y están disponibles las 24 horas del día. Millones de personas las utilizan para ayudarles a presentar y pagar impuestos, encontrar información sobre sus cuentas y obtener respuestas a preguntas tributarias.

Utilice Free File del IRS

A partir de enero de 2023, casi todas las personas pueden presentar electrónicamente de manera gratuita en IRS.gov o con la aplicación IRS2Go. El programa de Free File del IRS, disponible únicamente a través de IRS.gov, ofrece paquetes de software de preparación de impuestos de nombre comercial para su uso sin costo alguno. Algunos de los paquetes de software de Free File además ofrecen la preparación gratuita de la declaración de impuestos estatal. El software realiza todo el trabajo de encontrar las deducciones, créditos y exenciones para usted.

Si se siente cómodo preparando sus propios impuestos, puede utilizar los Formularios Interactivos Free File, independientemente de sus ingresos, para presentar sus declaraciones de impuestos por correo o en línea.

Utilice MilTax si es miembro de las Fuerzas Armadas o veterano calificado

Los miembros de las fuerzas armadas y algunos veteranos pueden tomar ventaja de MilTax (en inglés). Este recurso tributario gratuito está disponible para la comunidad militar y se ofrece a través del Departamento de la Defensa. No hay límites de ingresos. MilTax incluye software de preparación y presentación de impuestos, ayuda individualizada de parte de consultores tributarios e información actual sobre cómo presentar impuestos. Este programa está diseñado para tratar las realidades de la vida militar - incluyendo los despliegues militares, combate y la paga de adiestramiento, alojamiento y alquileres y presentaciones de impuestos en varios estados. Los contribuyentes elegibles (en inglés) pueden utilizar MilTax para presentar electrónicamente una declaración de impuestos federales y hasta tres declaraciones estatales de manera gratuita.

Utilice la herramienta para ubicar centros VITA (en inglés)

Los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente del Impuesto sobre el Ingreso (VITA, por sus siglas en inglés) y el Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) ofrecen preparación básica gratuita de la declaración de impuestos para las personas calificadas. La herramienta para localizar las ubicaciones de centros VITA le ayudará a conseguir un centro VITA cerca de usted.

Encuentre a un profesional de los impuestos

Cómo escoger a un preparador de impuestos le ofrece información para ayudarle a encontrar a un preparador de impuestos. Hay varios tipos de preparadores de declaraciones de impuestos, incluyendo los agentes registrados, contadores públicos autorizados, abogados y algunos que no tienen credenciales profesionales.

El Directorio de Preparadores de declaraciones de impuestos federales con credenciales y calificaciones determinadas (en inglés) le puede ayudar a encontrar preparadores en su área quienes tienen credenciales profesionales reconocidas por el IRS, o quienes tienen un Registro de cumplimiento del programa anual de la temporada tributaria.

Utilice el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés)

A partir de enero de 2023, utilice el ITA para averiguar si los cambios significativos de vida hacen que usted sea elegible para créditos que quizás no calificaba en el pasado. El ITA es una herramienta que ofrece respuestas a muchas preguntas de ley tributaria. Este puede determinar si un tipo de ingreso es tributable, si usted es elegible para reclamar ciertos créditos o si usted puede deducir gastos en su declaración de impuestos. Este además provee respuestas a preguntas generales, tal como determinar su estado civil para efectos de la declaración, si puede reclamar dependientes o si tiene que presentar una declaración de impuestos.

Después de que presenta su declaración, verifique el estado de su reembolso accediendo a IRS.gov y pulsando sobre ¿Dónde está mi reembolso? El estado de su reembolso estará disponible dentro de 24 horas a partir de que el IRS recibe su declaración de impuestos presentada electrónicamente. La herramienta ¿Dónde está mi reembolso? se actualiza una vez cada 24 horas, usualmente en la noche, así es que, solo necesita verificar una vez al día.

Presente electrónicamente y escoja el depósito directo para su reembolso de impuestos - es la manera más rápida y segura para recibir su dinero. Las declaraciones que son presentadas electrónicamente se reciben dentro de 24 horas y las declaraciones en papel toman semanas. Si presenta una declaración en papel, aún puede escoger el depósito directo.

Nunca ha habido un mejor momento para unirse a los programas de Asistencia Voluntaria al Contribuyente del Impuestos sobre el Ingreso (VITA) y de Asesoramiento Tributario para los Ancianos (TCE). Los voluntarios de VITA/TCE proporcionan preparación de declaraciones de impuestos gratis a los contribuyentes que sean elegibles. Con tantas personas enfrentando cambios financieros este año, se necesitan voluntarios adicionales para ayudarlos. Como respuesta, el IRS está implementando nuevas maneras de hacer que el trabajo como voluntario sea más fácil.

Algunos centros ahora darán a los voluntarios la opción para asistir a los contribuyentes de manera virtual en vez de ayuda en persona. Esto permite a los voluntarios a ayudar a los contribuyentes a completar sus declaraciones a través del teléfono o en línea. Algunos voluntarios pueden llevar a cabo una revisión de calidad con el contribuyente antes de que se presente electrónicamente la declaración de impuestos con el IRS. El prestar servicio como voluntario de manera virtual es una gran opción para los nuevos voluntarios, ya que estos le pueden preguntar a los voluntarios que tienen más experiencia para recibir ayuda mientras completan las declaraciones de impuestos.

Visite IRS.gov/voluntarios para aprender más e inscribirse. Después de que se inscriba, recibirá más información sobre cómo puede unirse a una orientación virtual.

El programa Link & Learn Taxes (Conéctate y aprende sobre impuestos) (en inglés) es un programa de adiestramiento en línea para voluntarios. Este prepara a los socios y voluntarios de VITA y TCE para proporcionar un servicio de calidad de preparación de impuestos en sus comunidades locales. Este curso divertido e interactivo le enseña a preparar con precisión las declaración de impuestos sobre los ingresos a personas físicas, y además, puede obtener una certificación como voluntario a su propio paso.