Skip to main content

이 시리즈에서 다룰 내용:

세금 신고 방법: 단계별 안내
세금 신고 필요 여부 확인하기
문서수집하기
세액공제 및 공제받기
세금신고하기
환급받기
제때세금납부하기
내년 세금 신고 준비하기

운영 방식

세금 신고 시 세액공제 및 소득공제를 청구하여 세금을 줄일 수 있습니다. 자격이 되는 모든 세액공제 및 소득공제 혜택을 받을 수 있도록 해당 사항을 확인하십시오.  적격 부양가족이 있는 경우, 특정 세액공제 및 소득공제에 적격할 수 있습니다.

세액공제 청구

세액공제는 납부할 세금에서 차감하는 금액입니다. 이를 통해 납세액이 줄어들거나 환급액이 늘어날 수 있습니다. 일부 세액공제는 환급 가능하기 때문에 납부할 세금이 없더라도 돈을 돌려받을 수 있습니다.

세액공제를 청구하려면 세금 신고 소프트웨어에서 관련 질문에 답하십시오. 서면 신고서를 제출하는 경우 서식을 작성하여 첨부해야 합니다.

다음과 같은 세액공제를 청구할 수 있습니다:

근로소득 세액공제를 받을 자격이 있는지 확인하십시오. 이는 환급 가능한 세액공제이므로 납부한 세금보다 더 많은 금액을 돌려받을 수 있습니다. 자격이 있는 경우, 일반적으로 세금 신고를 하지 않거나 신고 의무가 없는 경우에도 청구할 수 있습니다.

소득공제 받기

공제는 세금 신고 시 소득에서 차감하여 세금을 내지 않는 금액을 말합니다. 소득 공제는 소득을 낮춰서 세금을 줄여 줍니다.

공제하려는 비용이나 손실을 입증할 수 있는 서류가 필요합니다. 세금 소프트웨어가 공제액을 계산하여 올바른 서식에 입력하게 됩니다. 서면 신고서를 제출하는 경우, 공제액은 서식 1040에 기재되며 추가 서식이 필요할 수 있습니다.

표준 공제 vs 항목별 공제

대부분의 납세자는 납세자 구분에 따라 소득에서 일정 금액을 공제하는 표준 공제를 선택합니다. 

공제 가능한 비용 및 손실이 표준공제액보다 많은 경우, 소득에서 하나씩 (항목별) 공제하여 돈을 절약할 수 있습니다. 세금 소프트웨어가 비용과 손실을 분석하여 가장 낮은 세금을 낼 수 있는 옵션을 보여 줍니다.

비거주자 및 부분 연도 신고자를 포함한 일부 납세자는 표준공제를 사용할 수 없습니다.

표준공제 액수

2025년 표준공제액은 다음과 같습니다:

  • 미혼 또는 부부개별신고: $15,750
  • 부부공동신고 또는 적격생존배우자: $31,500
  • 세대주: $23,625

다음에 해당하는 경우 표준공제액을 확인하십시오:

부부개별신고를 하는 경우, 배우자가 항목별 공제를 사용하면 표준공제를 선택할 수 없습니다. 두 사람이 동일한 방식을 선택해야 합니다.

공제 가능한 비용

표준공제 또는 항목별공제 선택에 관계없이 다음 비용을 공제할 수 있습니다:

항목별 공제 시 다음 비용을 공제할 수 있습니다:

항목별공제 및 표준공제 관련 질문에 대한 답변 보기(영어)

  문서 수집하기 세금 신고하기