연방 세금 관련 정보

 

세무 정보는 어떤 언어로든 이해하기 어려울 수 있습니다. 이러한 정보가 귀하께서 주로 구사하시는 언어로 제공되지 않는다면 더욱 어려울 수 있습니다.

IRS는 더욱 많은 언어로 세금 관련 자료를 제공하고자 노력하고 있습니다. 그 동안 IRS는 세금 납부와 연방 세금 신고서 제출을 위해 필요한 정보를 쉽게 찾아보실 수 있도록 이 가이드를 작성했습니다.

이 페이지의 링크는 대부분 영어 콘텐츠로 연결됩니다.

이 페이지에서는 아래 주제에 관한 정보를 확인하실 수 있습니다.

납세자의 권리

모든 납세자에게는 기본 권리가 있으며, IRS와 업무를 진행할 때 이러한 권리를 알고 계셔야 합니다. IRS와 소통하는 납세자의 권리 이해를 돕기 위해, IRS간행물 1, 납세자 권리 PDF를 통해 납세자 권리에 관한 설명을 제공하고 있습니다.

세금 신고서 제출 대상자

미국 시민 및 미국에서 근무하는 사람 중 대부분은 최저 기준을 초과하여 발생한 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 최저 기준 이하로 소득이 발생하더라도 세금 신고서를 제출해야 할 수 있습니다. 세금 신고서 제출 대상자에 해당하는지 확인하시려면 세금 신고를 납부해야 합니까?(영어)를 참고하십시오.

양식 W-2를 발급 받는 직원

귀하께서 사업체에서 근무하시면서 급여를 수령하시는 경우, 고용주가 귀하의 전체 소득과 원천징수액이 기재된 양식 W-2, 급여 및 세금 내역을 제공해야 합니다. 양식 W-2를 받으신다면 고용주가 귀하에 대한 세금을 납부했고 납부한 금액이 결정된 세액보다 많아서 세금 신고서 작성이 필요할 수 있습니다.

독립형 계약식 일자리 근로자(영어)

독립형 계약식 일자리 근로자의 소득은 많은 경우 어플리케이션이나 웹사이트와 같은 디지털 플랫폼을 통해 주문형 근로나 서비스, 또는 재화를 제공한 대가로 발생합니다. 이러한 일자리 소득에서 발생한 세금은 반드시 납부해야 합니다. 독립형 계약식 일자리 세무 센터에서 세법 준수를 위해 필요한 정보를 제공할 것입니다.

자영업자

다음 중 하나라도 해당하는 경우 귀하는 자영업자로 간주됩니다.

  • 단독 소유주나 독립 계약자로서 거래나 사업을 수행하는 경우
  • 거래나 사업을 수행하는 동업식 합자회사의 구성원인 경우
  • 파트타임 사업 등 스스로 사업을 하고 있는 경우

자영업자의 경우 소득세 납부 대상이므로 일반적으로 매년 소득 신고서를 제출하고 분기마다 추정세를 납부하셔야 합니다.

또한 일반적으로 자영업세 (영어)도 납부하셔야 합니다. 주로 자영업을 하는 사람에게 적용되는 사회 보장 및 메디케어 세금입니다. 납부하신 자영업세는 사회 보장 제도에서 귀하께 보장하는 서비스에 기여합니다. 사회 복지 보장에 따라 은퇴 연금, 장애인 연금, 유족 급여 및 의료 보험(메디케어) 혜택이 제공됩니다.

사업체 소유주

IRS소기업 및 자영업자 세금 센터에서는 양식 1040 또는 1040 SR, 스케줄 C, E, F 또는 양식 2106 및 자산이 1천만 달러 미만인 소기업에 세무 정보를 제공합니다.

소득 발생 시 세금 납부

연중 소득이 발생하거나 수취했을 때마다 원천 징수 (영어)추정세 납부를 통해 반드시 연방 소득세를 납부하셔야 합니다. 원천 징수나 추정세를 통해 납부하신 세금 액수가 충분하지 않은 경우 과태료가 부과될 수 있습니다.

세금 원천징수

종업원의 경우 고용주가 귀하의 급여에서 소득세를 원천징수하여 귀하의 이름으로 IRS에 납부할 것입니다.

다음 기준에 따라 고용주가 귀하의 정규 급여에서 원천 징수하는 소득세 금액이 달라집니다.

  • 귀하께 발생한 소득 액수
  • W–4 양식, 종업원의 원천 징수 증명에서 귀하가 고용주에게 제공한 정보

IRS세금 원천징수 추정기를 이용하여 원천징수를 파악하고 고지된 세금을 납부하기에 충분한 금액이 원천징수되고 있는지 확인합니다.

추정세

스스로 사업을 운영하시는 경우 일반적으로 추정세를 납부하셔야 합니다.

또한 세금 신고 시 예상 세액이 1천 달러 이상일 경우에도 추정세를 납부하셔야 합니다. 귀하께서 사업체의 단독 소유주거나 동업자, 또는 독립형 계약식 일자리 근로자일 경우 추정세 납부 대상이 될 수 있습니다.

세금 신고서 제출 시 세금 환급이 예정되었더라도 추정세 납부가 지연되면 과태료가 부과될 수 있습니다.

귀하 및 귀하의 가족에 해당하는 세금 신고

귀하와 귀하의 가족에 해당하는 개인 세금 신고서 제출 방법에 관한 정보를 찾아 보십시오.

제출 시기

개인과 가족의 세금 신고 및 납부 기한은 일반적으로 4월 15일입니다. 제출 시기(영어)에 관한 IRS 페이지에서 신고 기한에 적용되는 예외와 기한 연장에 관한 정보를 확인하십시오.

신고 내용

납세자 식별 번호

모든 세금 관련 서류에 납세자 식별 번호가 필요합니다.

납세자 식별 번호는 대부분의 경우 사회 보장 번호입니다.

사회 보장 번호를 발급 받을 자격에 해당하지 않는 경우 개인 납세자 식별 번호(ITTN)를 사용하여야 합니다. ITIN은 연방 세금 신고 및 보고 목적으로만 발급됩니다.

ITIN은 다음과 같은 기능을 하지 않습니다.

제출 방법

전자 세금 신고

전자 세금 신고는 사중의 세금 신고서 작성 소프트웨어를 사용하여 IRS에 인터넷으로 소득세 신고서를 제출하는 방법입니다.

세금 신고서를 전자 제출하시는 경우 일반적으로 IRS에서 세금 신고서를 수신한 날짜로부터 3주 이내에 세금 환급을 받으실 수 있으며, 환급액을 계좌 이체로 수령하는 방법을 선택하신 경우 환급 날짜가 더욱 앞당겨질 수 있습니다. IRS는 무료 제출 외 여러 전자 제출 방법을 지원합니다.

무료 제출

무료 제출을 통해 무료 세금 신고서 작성 및 제출 소프트웨어를 사용하여 연방 소득세 신고서를 작성 및 제출하실 수 있습니다.

특별 납세자

군인 및 제대 군인

미군 군인 및 제대 군인에게는 일반적으로 세금 신고서 무료 작성 및 제출을 제공하는 프로그램인 밀텍스(MilTax) 이용 등 특별한 세금 상황과 혜택이 제공됩니다. IRS군인 대상 세무 정보(영어)를 통해 현역 군인, 예비군 또는 제대 군인의 세금에 이러한 조항이 미치는 영향에 관한 이해를 돕습니다.

국제 납세자

국제 개인 납세자(영어)로서 세금 의무는 귀하께서 미국 시민, 거주 외국인(영어), 또는 비거주 외국인(영어) 중 어느 쪽에 해당되시는지에 따라 결정됩니다.

미국 시민 또는 거주 외국인의 경우 현재 거주지와 관계 없이 전 세계 소득이 미국 소득세 대상입니다.

비거주 외국인은 미국 내 출처에서 발생한 소득과 미국 내에서의 거래나 사업 진행과 관련된 특정 소득만 미국 소득세 대상입니다.

사업체에 해당하는 세금 신고

신고 내용

고용주 식별 번호

대부분의 사업체와 모든 고용주의 세금 신고 시 고용주 식별 번호(EIN)가 필요합니다. 온라인으로 EIN을 신청(영어)하고 즉시 발급 받을 수 있습니다.

사업세

사업 구조에 따라 납부 대상이 되는 사업세와 납부 방식이 결정됩니다.

과세 대상 연도 동안 소득에 대한 세금을 정기적인 추정세 납부를 통해 납부하셔야 한다는 점을 기억하십시오.

사업 소득세

동업식 합자회사를 제외한 모든 사업체는 매년 소득세 신고서를 제출해야 합니다. 동업식 합자회사는 정보 신고서를 제출합니다.

사용할 양식은 귀하의 사업 구조에 따라 달라집니다. 사업 구조를 참고하여 설립한 사업체에 따라 반드시 제출해야 하는 양식을 확인하십시오.

고용세

종업원을 고용하신 경우 고용세를 납부하셔야 합니다. 고용세에는 아래 내역이 포함됩니다.

  • 사회보장세 및 의료세
  • 연방 소득세 원천 징수
  • 연방 실업세

소비세

귀하의 사업체가 아래에 해당하는 경우 소비세 (영어) 납부 대상이 될 수 있습니다.

  • 특정 제품을 제조하거나 판매
  • 특정 종류의 사업 운영
  • 다양한 종류의 장비나 시설 또는 제품 사용
  • 특정 서비스를 수행한 대가로 대금을 지급 받음

국제 사업

미국에서 활동하는 외국 사업체나 해외에서 활동하는 미국 사업체는 국제 사업 (영어)에 적용되는 특별 요건을 반드시 충족해야 합니다.

세금 신고서 작성 지원

유자격 납세자를 위한 무료 세무 지원

IRS가 인증한 세금 신고서 작성 자원 봉사 프로그램 을 통해 미국 내 1만 여 곳에서 대면 형식으로 무료 세무 지원을 제공합니다. 또한 IRS 무료 세금 신고를 통해 온라인 지원도 받을 수 있습니다.

자원 봉사 소득세 신고 지원

자원 봉사 소득세 신고 지원(VITA) 프로그램은 아래에 해당하는 사람에게 무료로 기본적인 소득세 신고서 작성 지원을 제공합니다.

  • 저소득자
  • 장애인
  • 영어 소통이 원활하지 않은 납세자

고령자를 위한 세무 상담 (TCE)

고령자를 위한 세무 상담(TCE) 프로그램에서는 만 60세 이상의 모든 고령 납세자를 대상으로 세금 신고를 무료로 도와 드립니다. TCE는 고령자에게 해당되는 은퇴 연금 및 퇴직 관련 문제에 특화되어 있습니다.

세무 전문가 고용

세금 신고서를 대신 작성할 사람이 필요한 경우 세무 전문가를 선택 (영어)하는 방법도 있습니다.

이는 중요한 결정입니다. 귀하의 가장 중요한 정보를 맡길 세무 전문가를 신뢰한다는 의미입니다. 세무 전문가는 귀하의 결혼 상태와 소득, 자녀 및 사회보장 번호와 상세한 재정 상황을 알게 됩니다.

세무 전문가는 대부분 훌륭한 서비스를 제공합니다. 하지만 세금 신고서를 작성할 사람을 잘못 선택할 가능성도 있습니다. IRS세금 신고서 작성자 선택에 도움되는 정보 (영어)를 반드시 확인해 보십시오.

환급

자동 이체

납부한 세금 중 환급될 금액이 있다면 신고서를 제출하실 때 자동 이체 (영어)를 선택하십시오. 세금 환급을 가장 신속하게 받을 수 있는 방식입니다. 무료이며 안전합니다.

세금 환급액이 자동 이체될 계좌를 최대 3개까지 지정하실 수 있습니다. 자동 이체를 이용하시면 종이 수표를 도난 당하거나 분실할 위험이 없습니다.

환급 추적

내 환급액이 어디에 있습니까? 는 세금 환급을 추적할 수 있는 온라인 도구입니다. 이 도구를 사용하려면 귀하의 사회보장 번호나 ITIN, 납세자 구분 및 정확한 환급액이 필요할 수 있습니다.

IRS는 대부분의 환급액을 21일 이내에 지급합니다. 다음 경우에 해당할 경우에만 IRS에 전화로 문의하십시오.

  • 세금 신고서를 전자 제출한 지 21일보다 더 긴 기간이 경과한 경우
  • 종이 세금 신고서를 우편 제출한 지 6주보다 더 긴 기간이 경과한 경우
  • 내 환급금이 어디에 있습니까? 도구에서 IRS에 문의하도록 안내하는 경우

납부 옵션

세금은 온라인이나 전화 또는 모바일 기기에서 IRS2Go 어플리케이션 (영어)을 이용하여 납부할 수 있습니다. IRS납부 페이지에서 자세한 내용을 살펴 보십시오.

IRS의 지원

세금 사기

사기범은 귀하의 자금이나 개인 정보를 취하려고 합니다. 늘 경계를 유지하시고 세금 사기를 피하십시오 (영어).

IRS는 아래와 같은 행위를 절대 하지 않습니다.

  • 이메일이나 문자 메시지 또는 SNS로 연락하여 귀하의 개인 정보나 금융 정보를 묻는 행위.
  • 전화로 즉각적인 납부를 요구하는 행위. 납세자가 세금을 미납한 경우 IRS는 일반적으로 고지서를 우편으로 먼저 보냅니다.
  • 선불형 직불 카드, 기프트 카드, 전신 송금 등 특정 납부 방법을 이용하도록 요구하는 행위.
  • 납세자가 세금을 납부하지 않을 경우 경찰이나 다른 사법 당국이 출동할 것이라고 위협하는 행위.
  • 귀하의 운전면허나 사업 면허, 이민 신분을 철회하겠다고 위협하는 행위. 이러한 위협은 사기범이 피해자를 속이기 위해 일반적으로 사용하는 수법입니다.
  • 귀하에게 질문 또는 납부할 세액에 이의를 제기할 기회를 주지 않고 납부를 요구하는 행위.
  • 전화로 예상하지 않은 세금 환급이 있다고 안내하는 행위.

신분 도용

누군가 귀하의 사회보장번호나 ITIN 등 개인 정보를 도용하여 세금 신고서를 제출하고 사기로 세금 환급을 신청하는 경우 세금 관련 신분 도용이 발생합니다.

신분 도용의 징후를 파악하여 피해가 발생한 경우 즉각적인 행동을 취하여 데이터와 신분을 보호하십시오.

재난 구호

연방에서 선포한 재난이 발생한 경우 재난 지원 및 긴급 구제 (영어) 제공을 통해 개인과 사업체의 재정 회복을 돕습니다.

IRS는 귀하께서 본인과 가족 및 사업체를 보호하실 수 있도록 재난 대비 (영어)에 도움이 되는 정보도 제공합니다.

납세자 보호 서비스(TAS)

납세자 보호 서비스(TAS)는 IRS 독립 조직으로서 납세자를 지원하고 납세자의 권리를 보호합니다. 다음 상황에 처한 납세자에게 TAS가 도움을 제공합니다.

  • 세금 문제로 재정 곤란을 겪고 있는 경우
  • IRS와 문제 해결을 시도했지만 실패한 경우
  • IRS의 시스템이나 프로세스, 또는 절차가 제대로 진행되고 있지 않다고 생각하는 경우

귀하가 TAS 지원 대상에 해당하는 경우 TAS는 가능한 모든 도움을 언제나 무료로 제공합니다.

온라인으로 납세자 보호 서비스(TAS)에 방문하시거나 (영어) 877-777-4778 번호로 전화하여 문의하십시오.

저소득 납세자 클리닉

저소득 납세자 클리닉(LITC)은 IRS TAS에서 독립된 기관입니다. LITC는 소득이 특정 수준보다 낮고 IRS와 세무 문제를 해결해야 하는 개인을 대변합니다.

LITC는 다음과 같은 분야에서 납세자를 대변할 수 있습니다.

  • 감사
  • 이의 제기
  • IRS 및 법정에서의 세금 징수 분쟁

영어를 모국어로 구사하시지 않는 경우 LITC에서 납세자의 권리와 책임에 관한 정보를 다른 언어로 제공할 수 있습니다.

LITC 서비스는 무료 또는 소정의 수수료로 제공됩니다.

상세 정보가 필요하시거나 주변에 있는 LITC를 찾으시려면 저소득 납세자 클리닉 (영어) 페이지에 방문하시거나 IRS 간행물 4134, 저소득 납세자 클리닉 목록(영어) PDF를 다운로드하십시오. 또한 IRS 무료 전화 800-829-3676 번호로 문의하시면 이 간행물의 사본을 받아 보실 수 있습니다.

나의 세무 정보

나의 납세 계정 보기

귀하의 IRS 계정을 통해 연방 세금 계정에 관한 정보에 안전하게 접근하실 수 있습니다. 귀하의 계정을 사용하여 온라인으로 세무 기록에 접근하고, 납부 이력을 조회하며, 귀하께서 제출하신 현재 과세 연도의 세금 신고서에서 정보를 확인하십시오.

세금 신고서 사본 얻기

귀하께서 제출하신 원본 세금 신고서 정보의 사본이 필요하신 경우 사본 얻기를 이용하십시오. 세금 신고서 사본에는 세금 신고서의 항목 대부분이 표시됩니다. IRS에 신분을 증명하시기 위해 총조정수입(AGI)이 필요하신 경우 사본에서 해당 정보를 찾으실 수 있습니다.

세무 질문에 대한 답변

세무 주제

IRS는 사업체와 개인에게 일반적인 세무 정보를 제공하는 세무 주제 (영어) 목록을 보유합니다. 세무 주제는 스페인어중국어(번체), 한국어, 러시아어베트남어로 제공됩니다.

대화형 세무 지원(ITA)

IRS대화형 세무 지원(ITA) (영어)은 세법 관련 질문에 답변하기 위한 온라인 도구입니다. 이 도구에서는 아래의 내용을 포함하여 광범위한 주제를 다룹니다.

  • 과세 가능한 소득
  • 특정 세액 공제 자격 여부
  • 납세자 구분 선택 방법
  • 세금 신고서에서 신청 가능한 부양 가족 대상자

근로 소득 세금 공제 지원

작년에 근로 소득이 있었지만 저소득인 경우 근로 소득 세금 공제(EITC)  자격 요건에 해당할 수 있습니다. 이러한 세금 공제를 이용하시면 납부할 세금이 없더라도 환급을 받으실 수 있습니다.

EITC 지원 도구 (영어) 를 이용하여 자격 여부를 확인하십시오.

통역 서비스

IRS.gov에서 세무 질문에 관한 답을 찾지 못하신 경우 IRS는 전문 통역사의 지원을 통해 350여 개 언어로 도움을 제공합니다. 800-829-1040 번호로 전화하시면 IRS 담당 직원이 아래와 같은 내용을 지원합니다.