Informazioni sulle imposte federali

 

Le informazioni che riguardano le imposte possono essere difficili da capire in qualsiasi lingua. L'operazione può rivelarsi ancora più complessa quando le informazioni non sono proposte nella lingua che preferisci.

Lavoriamo per fornire le nostre risorse fiscali in più lingue. Nel frattempo, abbiamo creato questa guida per assisterti nel trovare le informazioni di cui hai bisogno per pagare le tasse e presentare una dichiarazione dei redditi federale.

La maggior parte dei link su questa pagina portano a un contenuto in inglese.

Su questa pagina, troverai informazioni sui seguenti argomenti:

I tuoi diritti come contribuente

Ogni contribuente ha una serie di diritti fondamentali di cui deve essere a conoscenza quando tratta con l'IRS. Per aiutare i contribuenti che interagiscono con l'IRS, affinché comprendano i propri diritti, l'agenzia li delinea nella Pubblicazione 1: I tuoi diritti come contribuente PDF.

Chi deve presentare la dichiarazione

La maggior parte dei cittadini statunitensi e delle persone che lavorano negli Stati Uniti deve pagare le tasse sul reddito guadagnato al di sopra di un importo minimo stabilito. Anche se il reddito è inferiore al minimo, è necessario presentare la dichiarazione fiscale. Per sapere se devi presentare la dichiarazione fiscale, fai riferimento a Devo presentare una dichiarazione dei redditi (in inglese).

Dipendenti che ricevono un Modulo W-2

Se guadagni uno stipendio lavorando per una società, il tuo datore di lavoro ti consegnerà un Modulo W-2, Stipendio e dichiarazione fiscale, che indica il tuo reddito totale e la ritenuta alla fonte. Se ricevi un Modulo W-2, devi presentare una dichiarazione fiscale in quanto il tuo datore di lavoro ha trattenuto e pagato le tasse per tuo conto, ma potresti doverne pagare meno rispetto a quelle versate.

Lavoratori della Gig Economy

I lavoratori della Gig Economy guadagnano reddito fornendo lavoro su richiesta, servizi o beni, spesso attraverso una piattaforma digitale come ad esempio un'app o un sito web. Questo tipo di lavoro prevede il pagamento delle tasse sul reddito guadagnato. Il Centro Fiscale Gig Economy (in inglese) ti fornirà tutte le informazioni necessarie per rispettare le leggi fiscali.

Lavoratori autonomi

Sei un lavoratore autonomo (in inglese) se ti trovi in una delle seguenti condizioni:

  • Svolgi un'attività commerciale come unico proprietario o libero professionista
  • Sei membro di un'associazione che svolge un'attività commerciale
  • Svolgi un'attività in proprio (inclusa un'attività part-time)

Se sei un lavoratore autonomo, devi pagare le tasse sul reddito, quindi in generale sei tenuto a presentare una dichiarazione dei redditi annuale e pagare ogni trimestre le tasse stimate (in inglese).

In linea generale, è inoltre necessario pagare una tassa sul lavoro autonomo (in inglese). Si tratta di un'imposta di previdenza sociale e sanitaria principalmente per le persone che svolgono un lavoro autonomo. I pagamenti della tua tassa sul lavoro autonomo contribuiscono alla tua copertura nell'ambito del sistema di previdenza sociale. La copertura previdenziale eroga prestazioni pensionistiche, prestazioni d'invalidità, pensioni di reversibilità e assicurazione medica (Medicare).

Imprenditori

Il nostro Centro fiscale per piccole imprese e lavoratori autonomi (in inglese) fornisce informazioni in materia fiscale per i contribuenti che presentano il Modulo 1040 o 1040 SR, Programmi C, E, F o Modulo 2106, nonché per le piccole imprese con attivi inferiori ai 10 milioni di dollari.

Paga le tasse quando guadagni reddito

L'imposta sul reddito federale deve essere pagata non appena guadagni o ricevi un reddito durante l'anno, mediante una ritenuta alla fonte (in inglese) o pagamenti di imposta previsionali (in inglese). Se non paghi abbastanza tasse mediante la ritenuta alla fonte e i pagamenti di imposta previsionali, potrebbe esserti addebitata una penale.

Trattenuta fiscale

Se sei un dipendente, il tuo datore di lavoro probabilmente trattiene le tasse sul reddito dal tuo stipendio e le paga all'IRS per tuo conto.

L'importo delle tasse che il tuo datore di lavoro trattiene dal tuo regolare stipendio dipende da:

  • L'importo che guadagni
  • Le informazioni che hai fornito al tuo datore di lavoro con il Modulo W-4, Certificato di ritenuta del dipendente

Utilizza il nostro Calcolatore di trattenuta d'imposta (in inglese) per verificare la tua trattenuta e assicurarti che venga trattenuto a sufficienza per coprire le imposte dovute.

Stima delle imposte

Se lavori in proprio, in genere devi effettuare pagamenti di imposta previsionali.

Devi inoltre effettuare pagamenti di imposta previsionali se prevedi di dovere 1.000 o più dollari quando presenterai la dichiarazione. Questo potrebbe accadere se sei titolare unico o socio di un'impresa, oppure se sei un lavoratore della Gig Economy.

Se paghi in ritardo le tue imposte, potrebbe esserti addebitata una penale anche se ti spetta un rimborso quando presenti la dichiarazione dei redditi.

Presentare la dichiarazione per te e per la tua famiglia

Ottieni informazioni su come presentare una dichiarazione dei redditi individuale (in inglese) per te e la tua famiglia.

Quando presentare la dichiarazione dei redditi

La presentazione della dichiarazione dei redditi e la scadenza di pagamento per i singoli individui e le famiglie si effettua di solito il 15 aprile. Vedi la nostra pagina Quando presentare la dichiarazione (in inglese) per informazioni su eccezioni ed estensioni della scadenza di presentazione della dichiarazione.

Cosa occorre presentare

Codice identificativo fiscale (TIN)

Si richiede un codice identificativo fiscale su tutta la documentazione fiscale.

La maggioranza dei codici identificativi fiscali sono numeri di previdenza sociale.

Se non sei idoneo ad avere un numero di previdenza sociale, devi usare un codice identificativo fiscale individuale (in inglese) o ITIN. Gli ITIN sono rilasciati esclusivamente per dichiarare e comunicare i redditi federali.

Un ITIN non:

Come presentare la dichiarazione

Presentazione elettronica

La presentazione elettronica, o e-filing, avviene quando si utilizza un software commerciale per la preparazione della dichiarazione dei redditi e per inviarla all'IRS tramite internet.

Se effettui elettronicamente la presentazione della tua dichiarazione, riceverai il rimborso fiscale entro 3 settimane dalla data in cui riceveremo la dichiarazione, o anche prima se scegli di ricevere il rimborso direttamente sul tuo conto bancario. Esistono diverse opzioni di presentazione elettronica della dichiarazione (in inglese), tra cui la trasmissione gratuita.

Presentazione gratuita

Con la Presentazione gratuita (in inglese), puoi preparare e trasmettere la tua dichiarazione dei redditi federale gratuitamente, utilizzando il software per la preparazione e la presentazione delle dichiarazioni fiscali.

Contribuenti speciali

Militari e veterani

I membri e i veterani delle forze armate degli Stati Uniti hanno particolari vantaggi e situazioni fiscali, tra cui l'accesso a MilTax, un programma che generalmente offre la possibilità di preparare e trasmettere gratuitamente la dichiarazione. Forniamo informazioni in materia fiscale per i militari (in inglese) per facilitare la comprensione di come le disposizioni incidono su di te e sulle tue tasse, sia che ti trovi in servizio attivo, che tu faccia parte della riserva o che tu sia un veterano.

Contribuenti internazionali

I tuoi obblighi fiscali in qualità di contribuente individuale internazionale (in inglese) dipendono dal fatto che tu sia un cittadino statunitense, uno straniero residente (in inglese) o uno straniero non-residente (in inglese).

Se sei un cittadino statunitense o uno straniero residente, il tuo reddito mondiale è soggetto all'imposta sul reddito statunitense, indipendentemente da dove risiedi.

Gli stranieri non-residenti sono tassati solo in base al loro reddito da fonti interne agli Stati Uniti e ad alcuni redditi legati alla conduzione di un'attività commerciale negli Stati Uniti.

Presentare la dichiarazione per la tua attività

Cosa occorre presentare

Numero di identificazione fiscale del datore di lavoro

La maggior parte delle società, e tutti i datori di lavoro, devono avere un Numero di identificazione fiscale del datore di lavoro (in inglese) o EIN, per poter presentare la dichiarazione dei redditi. Puoi richiedere un EIN (in inglese) online e ottenerlo immediatamente.

Imposte aziendali

La struttura della tua società (in inglese) determina quali imposte aziendali (in inglese) devi pagare e in che modo.

Ricordati che devi pagare le imposte sul reddito attraverso regolari pagamenti di imposta previsionali (in inglese) nel corso dell'anno fiscale.

Imposta sul reddito delle società

Tutte le società tranne le partnership devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale. Le partnership presentano una dichiarazione informativa.

Il modulo da utilizzare dipende da come è organizzata la società. Fare riferimento a Strutture aziendali (in inglese) per scoprire quali moduli devono essere presentati sulla base dell'entità aziendale costituita.

Imposte sul lavoro

Se hai dei dipendenti, dovrai pagare le imposte sul lavoro (in inglese). Le imposte sul lavoro includo:

  • Imposte sulla previdenza sociale e sull'assistenza sanitaria
  • Ritenuta alla fonte dell'imposta federale sul reddito
  • Tassa federale sulla disoccupazione

Accise

Potresti dover pagare le accise (in inglese) se la tua società:

  • Produce o vende alcuni prodotti
  • Gestisce alcuni tipi di attività
  • Utilizza diversi tipi di attrezzature, impianti o prodotti
  • Riceve pagamenti per alcuni servizi

Attività internazionali

Le imprese straniere con attività negli Stati Uniti o imprese nazionali con attività al di fuori degli Stati Uniti devono soddisfare requisiti specifici relativamente alle attività internazionali (in inglese).

Ricevi assistenza per preparare la tua dichiarazione dei redditi

Assistenza fiscale gratuita per contribuenti qualificati

L'assistenza fiscale gratuita è disponibile di persona presso oltre 10.000 siti in tutto il paese tramite i nostri programmi volontari di preparazione fiscale (in inglese) certificati IRS. Puoi inoltre ricevere assistenza online tramite la Presentazione gratuita IRS (in inglese).

Assistenza volontaria per l'imposta sul reddito

Il programma di Assistenza volontaria per l'imposta sul reddito (VITA) offre gratuitamente la preparazione di base della dichiarazione dell'imposta sul reddito per assistere le persone che hanno:

  • Redditi da bassi a medi
  • Disabilità
  • Conoscenza limitata della lingua inglese

Consulenza fiscale per gli anziani

Il programma di Consulenza fiscale per gli anziani (TCE) offre assistenza fiscale gratuita per tutti i contribuenti, in particolare quelli di età superiore ai 60 anni. La TCE è specializzata in domande sulle pensioni e questioni legate al pensionamento unicamente per gli anziani.

Avvalersi di un consulente fiscale

Se hai bisogno qualcuno che ti aiuti a preparare la tua dichiarazione dei redditi, puoi inoltre scegliere di avvalerti di un consulente fiscale (in inglese).

Si tratta di una decisione importante. Affiderai al tuo consulente fiscale i tuoi dati più personali. Il consulente sarà al corrente di informazioni sul tuo matrimonio, il tuo reddito, i tuoi figli, i tuoi numeri di previdenza sociale e i dettagli sulla tua situazione finanziaria.

La maggioranza dei consulenti fiscali fornisce un ottimo servizio. Ma può accedere di scegliere la persona sbagliata per preparare la tua dichiarazione. Assicurati di dare un'occhiata ai nostri consigli per scegliere un commercialista (in inglese).

Rimborsi

Bonifico

Se hai diritto a un rimborso di parte del denaro che hai pagato per le tasse, quando presenti la tua dichiarazione, scegli il bonifico (in inglese). Si tratta del modo più veloce per ricevere il tuo rimborso delle tasse. È gratuito e sicuro.

Puoi ricevere il tuo rimborso mediante bonifico su un massimo di tre conti bancari. Utilizzando il bonifico, non rischi il furto o lo smarrimento dell'assegno.

Traccia il tuo rimborso

Dov'è il mio rimborso? (in inglese) è uno strumento online che traccerà il tuo rimborso delle tasse. Per utilizzare questo strumento, dovrai essere in possesso del tuo numero di previdenza sociale o ITIN, dello status della tua dichiarazione e dell'importo esatto relativo al tuo rimborso.

La maggioranza dei rimborsi viene effettuata in meno di 21 giorni. Contattaci solo se:

  • Hai presentato la tua dichiarazione tramite e-filing più di 21 giorni fa
  • Hai inviato la tua dichiarazione cartacea tramite posta più di 6 settimane fa
  • Lo strumento Dov'è il mio rimborso? ti suggerisce di contattare l'IRS

Opzioni di pagamento

Puoi pagare le tasse online, per telefono o con un dispositivo mobile utilizzando l'app IRS2Go (in inglese). Per saperne di più, visita la nostra pagina dei Pagamenti (in inglese).

Ricevi assistenza con l'IRS

Truffe fiscali

I truffatori cercano di estorcerti denaro o informazioni personali. Resta vigile ed evita di cadere in una truffa fiscale (in inglese).

Quello che l'IRS non farà mai:

  • Contattarti via e-mail, SMS o tramite i social network per chiederti dati personali o finanziari.
  • Chiamarti per richiedere un pagamento immediato. Se devi pagare delle tasse, l'IRS ti invierà preventivamente un conto tramite posta.
  • Chiederti di utilizzare uno specifico metodo di pagamento come una carta di credito prepagata, una carta regalo o un trasferimento bancario.
  • Minacciarti di coinvolgere la polizia o altre forze dell'ordine per farti arrestare per non aver pagato.
  • Minacciarti di ritirarti la patente di guida, le licenze commerciali o il permesso di soggiorno. Minacce di questo tipo sono tattiche molto comuni utilizzate dai truffatori esperti per ingannare le proprie vittime.
  • Chiederti di pagare senza darti la possibilità di fare domande o ricorsi per l'importo dovuto.
  • Chiamarti per dirti che riceverai un rimborso di tasse che non ti aspetti.

Furto di identità

Il furto di identità in ambito fiscale avviene quando qualcuno ruba le tue informazioni personali, quali ad esempio, il tuo numero di previdenza sociale o ITIN, per presentare una dichiarazione dei redditi e richiedere un rimborso fraudolento.

Impara a riconoscere i segnali di furto di identità (in inglese) e, se ne sei vittima, attivati immediatamente per proteggere i tuoi dati e la tua identità.

Assistenza in caso di calamità

Quando si verifica una calamità riconosciuta a livello federale, forniamo assistenza in caso di catastrofi e aiuti di emergenza (in inglese) per aiutare le persone e le società a riprendersi finanziariamente.

Forniamo inoltre suggerimenti su come prepararsi alle calamità (in inglese) al fine di proteggere te, la tua famiglia e la tua attività.

Servizio legale per il contribuente

Il Servizio legale per il contribuente (TAS) è un'organizzazione indipendente all'interno dell'IRS che assiste i contribuenti e ne protegge i diritti. Il TAS può aiutarti se:

  • Il tuo problema fiscale ti sta causando una difficoltà finanziaria
  • Hai provato e non sei riuscito a risolvere il tuo problema con l'IRS, o
  • Credi che un sistema, un processo o una procedura di IRS non funzioni come dovrebbe.

Se sei ammissibile per l'assistenza, sempre gratuita, da parte del TAS, verrà fatto il possibile per aiutarti.

Visita il sito del Servizio legale per il contribuente (in inglese) o chiama il numero 877-777-4778.

Clinica per il contribuente a basso reddito

Le Cliniche per i contribuenti a basso reddito (LITC) sono enti indipendenti dall'IRS e dal TAS. Le LITC rappresentano persone il cui reddito è inferiore a un determinato livello e che devono risolvere problematiche fiscali con l'IRS.

Le LITC possono rappresentare i contribuenti durante:

  • audit,
  • ricorsi, e
  • contenziosi relativi alla riscossione fiscale davanti all'IRS e in tribunale.

Se l'inglese è la tua seconda lingua, le LITC possono fornire informazioni sui diritti e le responsabilità del contribuente in diverse lingue.

I servizi della LITC sono gratuiti o a fronte di un piccolo contributo.

Per maggiori informazioni o per trovare una LITC vicino a te, visita Cliniche per i contribuenti a basso reddito (in inglese) o scarica la Pubblicazione IRS 4134, Elenco cliniche per il contribuente a basso reddito (in inglese) PDF. È inoltre possibile ottenere una copia di questa pubblicazione contattando il numero verde dell'IRS, 800-829-3676.

I tuoi dati fiscali

Vedi il tuo profilo fiscale

Il tuo Profilo IRS (in inglese) ti dà accesso sicuro alle informazioni relative al tuo profilo fiscale federale. Utilizza il tuo profilo per accedere ai tuoi dati fiscali online, rivedere lo storico dei tuoi pagamenti e visualizzare le informazioni relative alla dichiarazione dei redditi dell'anno in corso originariamente trasmessa.

Ottieni una trascrizione delle tue tasse

Se hai bisogno di una copia delle informazioni relative alla tua dichiarazione dei redditi originale, utilizza Ottieni trascrizione (in inglese). La trascrizione mostra le principali voci della tua dichiarazione dei redditi. Se hai bisogno del tuo AGI, o reddito lordo rettificato, per provare la tua identità all'IRS, puoi trovarlo sulla trascrizione.

Risposte alle tue domande in materia fiscale

Argomenti fiscali

Manteniamo un elenco di Argomenti fiscali (in inglese) che forniscono informazioni fiscali generiche per le aziende e le persone fisiche. Gli Argomenti fiscali sono disponibili in spagnolo, cinese (tradizionale), coreano, russo e vietnamita.

Assistente fiscale interattivo

Il nostro Assistente fiscale interattivo (in inglese) è uno strumento online che risponderà alle tue domande legali e fiscali. Tratta diversi argomenti, tra cui:

  • Quale reddito è imponibile
  • Eventuale ammissibilità a certi crediti fiscali
  • Definizione del tuo stato di presentazione della dichiarazione
  • Chi considerare a tuo carico nella dichiarazione fiscale

Assistente per il credito d'imposta sul reddito da lavoro

Se l'anno precedente hai lavorato ma il tuo reddito è stato basso o medio, sei ammissibile per l'Assistente per il credito d'imposta sul reddito da lavoro (EITC) (in inglese). Con questo credito d'imposta, puoi comunque ottenere un rimborso anche se non devi pagare alcuna tassa.

Utilizza lo strumento Assistente EITC (in inglese) per verificare la tua ammissibilità.

Servizi di interpretariato

Se non trovi risposta alle tue domande in materia fiscale su IRS.gov, possiamo offrirti assistenza in oltre 350 lingue con il supporto di interpreti professionisti. Contatta il numero 800-829-1040 e parla con un referente IRS che può: