Chủ đề số 401, Tiền công và Tiền lương

Tất cả tiền lương, tiền công và tiền boa bạn nhận được khi thực hiện các dịch vụ với tư cách là nhân viên của một chủ lao động phải được bao gồm trong tổng thu nhập của bạn.
Các khoản bị khấu lưu cho thuế, bao gồm nhưng không giới hạn ở thuế thu nhập, thuế An sinh Xã hội và thuế Medicare, được coi là "đã nhận" và phải được tính vào tổng thu nhập trong năm mà chúng bị khấu lưu. Nói chung, khoản đóng góp của chủ lao động cho một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện dành cho bạn không được tính vào tổng thu nhập tại thời điểm nó được đóng góp. Mặc dù số tiền bị khấu lưu theo các thỏa thuận giảm lương nhất định với chủ lao động của bạn thường được loại trừ khỏi tổng thu nhập và không được tính vào tiền công chịu thuế thu nhập trong năm đóng góp, số tiền đó vẫn phải chịu thuế An sinh Xã hội và Medicare trong năm bị khấu lưu. Để biết thêm thông tin, hãy xem Ấn phẩm 17.
Chủ lao động của bạn phải cung cấp cho bạn Mẫu W-2, Báo cáo Tiền lương và thuế (tiếng Anh) cho thấy tổng thu nhập của bạn và tiền khấu lưu. Bạn phải bao gồm tất cả các tiền lương và tiền khấu lưu từ tất cả các Mẫu W-2 mà bạn nhận được trên tờ khai thuế của bạn. Nếu khai thuế chung, bạn cũng phải bao gồm tất cả thu nhập và khấu lưu từ các Mẫu W-2 của người vợ/chồng. Đính kèm một bản sao của mỗi Mẫu W-2 vào mặt trước của tờ khai thuế của bạn, như được chỉ dẫn trong bản hướng dẫn.
Để biết thông tin về tiền tip, tham khảo Ấn phẩm 531, Khai báo thu nhập tiền boa (tiếng Anh), Chủ đề số 761, Tiền boa – Khấu lưu và khai báo và Thu nhập tiền boa của tôi có chịu thuế không? (tiếng Anh). Để biết thông tin về việc khấu lưu thuế An sinh Xã hội hoặc thuế đường sắt vượt mức, hãy tham khảo Chủ đề số 608, Thuế An sinh Xã hội và khấu lưu thuế RRTA vượt mức. Xin lưu ý rằng thu nhập do tự kinh doanh thường được khai báo trên Mẫu 1099-NEC, Thù lao cho Người không phải là Nhân viên (tiếng Anh). Tham khảo Chủ đề số 407, Thu nhập kinh doanh và Ấn phẩm 334, Hướng dẫn thuế cho Doanh nghiệp nhỏ để biết thêm thông tin về thu nhập từ kinh doanh.
Nếu bạn nhận Mẫu W-2 sau khi đã khai thuế, nộp tờ khai được điều chỉnh, Mẫu 1040-X, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân được điều chỉnh. Để biết thêm thông tin về tờ khai thuế được điều chỉnh, tham khảo Chủ đề số 308, Tờ khai được điều chỉnh, và Tôi có phải nộp tờ khai được điều chỉnh không? (tiếng Anh). Bạn sẽ nhận được Mẫu W-2 muộn nhất là vào ngày 2 tháng 2, 2026. Muốn biết thông tin về Mẫu W-2 sai hoặc không nhận được, tham khảo Chủ đề số 154, Mẫu W-2 và Mẫu 1099-R (Cần làm gì nếu không đúng hoặc không nhận được).