IRS: Nạn nhân cháy rừng ở California đủ điều kiện được miễn giảm thuế; nhiều thời hạn được hoãn lại đến ngày 15 tháng 10

Cập nhật ngày 11/2/2025: Bản tin này đã được cập nhật để làm rõ rằng các khoản thanh toán miễn giảm do cháy rừng đủ điều kiện được trả cho người đóng thuế của Quận Los Angeles bị ảnh hưởng bởi cháy rừng ở California mà không được bảo hiểm hoặc các khoản hoàn trả khác chi trả được loại khỏi thu nhập, ngay cả khi các khoản thanh toán này được thực hiện bởi các tổ chức phi lợi nhuận hoặc các tổ chức phi chính phủ khác.

IR-2025-10, ngày 10 tháng 1, 2025

WASHINGTON — Hôm nay, Sở Thuế vụ đã công bố miễn giảm thuế cho các cá nhân và doanh nghiệp ở Nam California bị ảnh hưởng bởi cháy rừng và gió thẳng bắt đầu từ ngày 7 tháng 1, 2025.

Những người đóng thuế này hiện có thời hạn đến ngày 15 tháng 10, 2025 để nộp các tờ khai thuế cá nhân và doanh nghiệp liên bang khác nhau và thực hiện thanh toán thuế.

IRS đang cung cấp miễn giảm cho bất kỳ khu vực nào được Cơ quan Quản lý trường hợp khẩn cấp Liên bang (FEMA) chỉ định. Hiện tại, các cá nhân và hộ gia đình cư trú hoặc có doanh nghiệp tại Quận Los Angeles đủ điều kiện được miễn giảm thuế.

Các khoản miễn giảm tương tự sẽ được áp dụng cho bất kỳ quận nào khác được thêm vào sau này trong khu vực thiên tai. Danh sách hiện tại của các địa phương đủ điều kiện luôn có sẵn trên trang Miễn giảm thuế trong các tình huống thiên tai trên IRS.gov.

Miễn giảm liên quan đến nộp tờ khai và thanh toán

Việc miễn giảm thuế này hoãn lại nhiều thời hạn nộp tờ khai thuế và thanh toán thuế diễn ra từ ngày 7 tháng 1, 2025 đến ngày 15 tháng 10, 2025 (thời gian hoãn). Do đó, các cá nhân và doanh nghiệp bị ảnh hưởng sẽ có thời gian đến ngày 15 tháng 10, 2025 để nộp tờ khai và thanh toán bất kỳ khoản thuế ban đầu nào đến hạn trong thời gian này.

Ví dụ, điều này có nghĩa là thời hạn ngày 15 tháng 10, 2025 hiện sẽ áp dụng cho:

  • Tờ khai thuế thu nhập cá nhân và thanh toán thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4, 2025.
  • Đóng góp năm 2024 vào IRA và tài khoản tiết kiệm sức khỏe cho người đóng thuế đủ điều kiện.
  • Các khoản thanh toán thuế thu nhập ước tính hàng quý năm 2024 thường đến hạn vào ngày 15 tháng 1, 2025 và các khoản thanh toán thuế ước tính thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4, ngày 16 tháng 6 và ngày 15 tháng 9, 2025.
  • Tờ khai thuế gián thu và tiền lương hàng quý thường đến hạn vào ngày 31 tháng 1, ngày 30 tháng 4 và ngày 31 tháng 7, 2025.
  • Tờ khai công ty hợp danh và công ty S theo năm dương lịch thường đến hạn vào ngày 17 tháng 3, 2025.
  • Tờ khai và thanh toán công ty cổ phần và người được ủy thác theo năm dương lịch thường đến hạn vào ngày 15 tháng 4, 2025.
  • Tờ khai của tổ chức được miễn thuế theo năm dương lịch thường đến hạn vào ngày 15 tháng 5, 2025.

Ngoài ra, hình phạt đối với việc không ký gửi tiền lương và thuế gián thu đến hạn vào hoặc sau ngày 7 tháng 1, 2025 và trước ngày 22 tháng 1, 2025 sẽ được giảm nhẹ miễn là khoản ký gửi được thực hiện trước ngày 22 tháng 1, 2025.

Trang Hỗ trợ thiên tai và miễn giảm khẩn cấp dành cho cá nhân và doanh nghiệp (tiếng Anh) có thông tin chi tiết về các tờ khai, thanh toán và hành động liên quan đến thuế khác đủ điều kiện được miễn giảm trong thời gian hoãn lại.

IRS tự động cung cấp miễn giảm liên quan đến nộp tờ khai và hình phạt cho bất kỳ người đóng thuế nào có địa chỉ IRS trong hồ sơ nằm trong khu vực thiên tai. Những người đóng thuế này không cần phải liên hệ với cơ quan để được miễn giảm này.

Có thể người đóng thuế bị ảnh hưởng không có địa chỉ IRS trong hồ sơ nằm trong khu vực thiên tai, ví dụ, vì họ đã chuyển đến khu vực thiên tai sau khi nộp tờ khai. Trong những trường hợp đặc biệt như thế này, người đóng thuế bị ảnh hưởng có thể nhận được thông báo phạt do nộp tờ khai trễ hoặc thanh toán trễ từ IRS cho thời gian hoãn. Người đóng thuế nên gọi đến số điện thoại trên thông báo để được giảm nhẹ hình phạt.

Ngoài ra, IRS sẽ làm việc với bất kỳ người đóng thuế nào sống bên ngoài khu vực thiên tai nhưng hồ sơ của họ cần thiết để đáp ứng thời hạn xảy ra trong thời gian hoãn lại nằm ở khu vực bị ảnh hưởng. Người đóng thuế đủ điều kiện nhận miễn giảm sống bên ngoài khu vực thiên tai cần liên hệ với IRS theo số 866-562-5227. Điều này cũng bao gồm những người lao động hỗ trợ các hoạt động cứu trợ có liên kết với một tổ chức chính phủ hoặc tổ chức từ thiện được công nhận. Những người khai thuế ở khu vực thiên tai có khách hàng nằm ngoài khu vực thiên tai có thể chọn sử dụng tùy chọn các yêu cầu hàng loạt từ những người hành nghề cho miễn giảm do thiên tai (tiếng Anh), được mô tả trên IRS.gov.

Miễn giảm thuế bổ sung

Các cá nhân và doanh nghiệp trong khu vực thiên tai do liên bang tuyên bố bị thiệt hại liên quan đến thiên tai không được bảo hiểm hoặc không được hoàn trả có thể chọn yêu cầu chúng trong tờ khai của năm xảy ra mất mát (trong trường hợp này, tờ khai năm 2025 thường được nộp vào năm sau) hoặc tờ khai của năm trước đó (2024). Người đóng thuế có thêm thời gian - tối đa sáu tháng sau ngày đến hạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang của người đóng thuế cho năm thiên tai (không tính đến bất kỳ gia hạn thời gian nộp nào) - để đưa ra lựa chọn. Đối với người đóng thuế cá nhân, điều này có nghĩa là ngày 15 tháng 10, 2026. Hãy nhớ viết số khai báo FEMA - 4856-DR − trên bất kỳ tờ khai nào yêu cầu mất mát. Xem Ấn phẩm 547, Thiệt hại, Thiên tai, và Trộm cắp để biết chi tiết.

Các khoản thanh toán miễn giảm do cháy rừng đủ điều kiện được loại trừ khỏi tổng thu nhập. Nhìn chung, điều này có nghĩa là người đóng thuế bị ảnh hưởng có thể loại trừ khỏi tổng thu nhập của họ các khoản tiền nhận được vào năm 2025 cho mất mát, chi phí hoặc thiệt hại trong phạm vi các mất mát, chi phí hoặc thiệt hại này không được bảo hiểm hoặc các khoản hoàn trả khác chi trả. Điều này bao gồm các khoản tiền nhận được cho các chi phí cá nhân, gia đình, sinh hoạt hoặc tang lễ hợp lý và cần thiết, cũng như để sửa chữa hoặc cải tạo nhà của họ, hoặc để sửa chữa hoặc thay thế đồ đạc trong nhà, tiền lương bị mất (ngoài số tiền nhận được cho tiền lương bị mất do chủ lao động trả mà nếu không thì sẽ trả tiền lương đó), thương tích cá nhân, tử vong hoặc đau khổ về mặt tinh thần. Xem Ấn phẩm 525, Thu nhập chịu thuế và không chịu thuế (tiếng Anh), để biết thêm thông tin.

Có thể có thêm miễn giảm cho những người đóng thuế bị ảnh hưởng tham gia vào một kế hoạch hưu trí hoặc quỹ hưu trí cá nhân (IRA). Ví dụ, người đóng thuế có thể đủ điều kiện để nhận khoản phân phối thiên tai đặc biệt không phải chịu thuế phân phối sớm bổ sung 10% và cho phép người đóng thuế phân bổ thu nhập trong ba năm. Xem Mẫu 8915-F, Phân phối và Hoàn trả cho Kế hoạch hưu trí do thiên tai đủ điều kiện (tiếng Anh)Câu hỏi thường gặp về miễn giảm do thiên tai: Kế hoạch hưu trí và IRA theo Đạo luật AN NINH 2.0 năm 2022 (tiếng Anh). Người đóng thuế cũng có thể đủ điều kiện để rút tiền do khó khăn. Mỗi kế hoạch hoặc IRA đều có các quy tắc và hướng dẫn cụ thể để người tham gia tuân theo.

IRS có thể cung cấp miễn giảm do thiên tai bổ sung trong tương lai.

Việc miễn giảm thuế là một phần của phản ứng liên bang được phối hợp đối với thiệt hại do những cơn bão này gây ra và dựa trên đánh giá thiệt hại tại địa phương của FEMA. Để biết thông tin về phục hồi sau thiên tai, hãy truy cập DisasterAssistance.gov (tiếng Anh).

Nhắc nhở về các lựa chọn chuẩn bị tờ khai thuế