معلومات عن الضرائب الفيدرالية

 

يمكن أن تكون المعلومات الضريبية صعبة الفهم بأي لغة. كما يمكنها أن تكون أكثر صعوبة ما لم تتوفر بلغتك المفضلة.

إننا نعمل على توفير مواردنا الضريبية بلغات أكثر. وفي هذه الأثناء، فقد وضعنا هذا الدليل لمساعدتك على إيجاد المعلومات التي تحتاج إليها لسداد ضرائبك وتقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي.

معظم الروابط المتوفرة بهذه الصفحة تنتقل إلى المحتوى باللغة الإنجليزية.

في هذه الصفحة، ستجد معلومات عن هذه الموضوعات:

حقوقك بصفتك دافع ضرائب

يتمتع كل دافع ضرائب بمجموعة من الحقوق الأساسية التي يجب أن يعرفها لدى تعامله مع دائرة الإيرادات الداخلية. لمساعدة دافعي الضرائب المتعاملين مع دائرة الإيرادات الداخلية على فهم حقوقهم، حددتها الوكالة في المنشور 1 PDF، حقوقك بصفتك دافع ضرائب.

من الذي بحاجة لتقديم إقرار

يحتاج معظم المواطنين بالولايات المتحدة ومعظم العاملين بها إلى دفع ضرائب على الدخل الذي يجنونه إذا كان أعلى من مبلغ الحد الأدنى المحدد. حتى وإن كنت تجني ما هو أقل من الحد الأدنى، فقد ترغب بتقديم إقرارك الضريبي. لتعرف ما إذا كان عليك تقديم إقرار ضريبي أم لا، راجع هل أنا بحاجة لتقديم إقرار ضريبي (باللغة الإنجليزية).

الموظفون الذين يتلقون استمارة W-2

إذا كنت تجني أجورًا عن العمل لصالح شركة، ينبغي أن يعطيك صاحب العمل استمارة W-2 ـ بيان الأجر والضريبة ـ والتي توضح كامل دخلك والمبالغ المقتطعة. إذا استلمت استمارة W-2، فقد ترغب في تقديم إقرار ضريبي لأن جهة عملك دفعت ضرائب عنك، وقد تكون الضرائب المطلوبة منك أقل مما دفعت.

العمال غير الثابتين

يجني العمال غير الثابتين دخلاً عن العمل أو الخدمات أو البضائع عند الطلب، وذلك غالبًا من خلال منصة رقمية مثل تطبيق أو موقع إلكتروني. عليك دفع ضريبة عن الدخل الذي تجنيه من هذا النوع من الأعمال. سيمنحك مركز ضرائب اقتصاد العمل غير الثابت (باللغة الإنجليزية) المعلومات التي تحتاج إليها للامتثال لقوانين الضرائب.

أصحاب المهن الحرة

أنت تعتبر من أصحاب المهن الحرة (باللغة الإنجليزية) إذا كان أي مما يلي ينطبق عليك:

  • إذا كنت تمارس تجارة أو عملاً تجاريًا كمالك وحيد أو مقاول مستقل
  • إذا كنت عضوًا في شراكة تمارس التجارة أو عملاً تجاريًا
  • إذا كنت في عمل تجارية خاص بك (بما يشمل العمل التجاري بدوام جزئي)

إذا كنت من أصحاب المهن الحرة، فعليك دفع ضريبة عن الدخل، وبذلك فأنت مطالب عمومًا بتقديم إقرار ضريبي سنوي وسداد الضريبة المقدَّرة (باللغة الإنجليزية) كل ثلاثة أشهر.

كما أنه عليك بصفة عامة سداد ضريبة العمل الحر (باللغة الإنجليزية). وهي عبارة عن ضمان اجتماعي وضريبة رعاية طبية في الأساس للأشخاص الذين يعملون لصالح أنفسهم. تساهم مدفوعاتك لضريبة العمل الحر في دخولك ضمن نظام الضمان الاجتماعي. تقدم لك تغطية الضمان الاجتماعي استحقاقات تقاعدية، واستحقاقات الإعاقة، واستحقاقات الورثة، واستحقاقات التأمين الصحي (الرعاية الطبية).

أصحاب الأعمال التجارية

يقم مركز ضريبة المشروعات الصغيرة والعمل الحر (باللغة الإنجليزية) معلومات ضريبية لدافعي الضرائب ممن يقدمون استمارة 1040 أو 1040، أو الجداول C، أو E، أو F أو استمارة 2106، بالإضافة إلى المشروعات الصغيرة ذات الأصول بقيمة أقل من 10 ملايين دولار.

سدد ضريبتك عندما تجني دخلك

يجب سداد ضريبة الدخل الفيدرالية عندما تجني أو تتلقى الدخل خلال العام، سواء من خلال الاقتطاع (باللغة الإنجليزية) أو مدفوعات الضريبة المقدَّرة (باللغة الإنجليزية). ما لم تكن تسدد ضريبة كافية من خلال الاقتطاع ومدفوعات الضريبة المقدرة، فقد تتعرض لعقوبة جزائية.

استقطاع الضريبة

إذا كنت موظفًا، فمن المحتمل أن جهة عملك تستقطع ضريبة الدخل من راتبك وتدفعها إلى دائرة الإيرادات الداخلية باسمك.

يتوقف مقدار الضريبة التي تستقطعها جهة عملك من راتبك المعتاد على:

  • مقدار المال الذي تجنيه
  • المعلومات التي تقدمها لجهة عملك عبر الاستمارة W-4، شهادة الاستقطاع للموظف

استخدم مُقدِر استقطاع الضريبة (باللغة الإنجليزية) للتحقق من الاستقطاع لديك والتأكد من أن لديك استقطاعًا كافيًا لتغطية فاتورتك الضريبية.

الضرائب المقدرة

إذا كنت تعمل في أعمال تجارية لحسابك الخاص، فأنت بحاجة بشكل عام إلى سداد مدفوعات الضرائب المقدرة.

قد تحتاج أيضًا إلى تقديم مدفوعات ضريبية مقدرة إذا كنت تتوقع أن يكون عليك سداد ألف دولار أو أكثر عند تقديم الإقرار الضريبي. قد يحدث هذا إذا كنت المالك الوحيد لعمل تجاري أو شريكًا فيه، أو إذا كنت عاملاً غير ثابت.

قد تتعرض لعقوبة في حال تأخرت مدفوعاتك الضريبية المقدرة، حتى إذا كنت تستحق استرداد الأموال عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.

تقديم التقرير عنك وعن أسرتك

احصل على معلومات عن طريقة تقديم إقرار ضريبي فردي (باللغة الإنجليزية) لك ولأسرتك.

متى تقدم الإقرار

الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي عن الأفراد والعائلات هو 15 أبريل على الأغلب. تفضل بزيارة صفحتنا لمعرفة موعد التقديم (باللغة الإنجليزية) والحصول على معلومات عن الاستثناءات والتمديدات للموعد النهائي لتقديم الإقرار.

ما الذي تحتاج لتقديمه بالإقرار

رقم تعريف دافع الضرائب

يلزم تقديم رقم هوية دافع الضرائب على كل مستنداتك المرتبطة بالضريبة.

معظم أرقام هوية دافعي الضرائب عبارة عن أرقام الضمان الاجتماعي.

إذا لم تكن مؤهلاً للحصول على رقم ضمان اجتماعي، فعليك استخدام رقم تعريفي فردي لدافع الضرائب (باللغة الإنجليزية)، أو ITIN. تصدر الأرقام التعريفية الفردية لدافعي الضرائب لتقديم الإقرار والإبلاغ الضريبيين الفيدراليين وحسب.

الرقم التعريفي الفردي لدافع الضرائب لا:

طريقة تقديم الإقرار الضريبي

تقديم الإقرار إلكترونيًا

التقديم الإلكتروني – أو تقديم الإقرار عبر الإنترنت – هو عندما تستخدم برنامج إعداد الضريبة التجارية لإرسال الإقرار الضريبي للدخل إلى دائرة الإيرادات الداخلية عبر الإنترنت.

إذا أجريت تقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت، فستسترد الضريبة غالبًا خلال 3 أسابيع من تاريخ استلامنا لإقرارك – ويصبح الأمر أسرع إذا اخترت إيداع المبلغ المسترد في حسابك المصرفي. لدينا عدة خيارات لتقديم الإقرار الضريبي عبر الإنترنت (باللغة الإنجليزية)، بما في ذلك الإقرار المجاني.

تقديم الإقرار الضريبي مجانًا

مع تقديم الإقرار المجاني (باللغة الإنجليزية)، يمكنك إعداد وتقديم إقرار الدخل الضريبي الفيدرالي مجانًا بالاستعانة ببرنامج الإعداد وتقديم الإقرار الضريبي.

دافعو الضرائب الخاصة

أفراد الجيش والمحاربون القدامى

يتمتع أعضاء القوات المسلحة الأمريكية والمحاربون القدامى بمواقف ومزايا ضريبية خاصة – بما في ذلك إمكانية الوصول إلى MilTax، وهو برنامج يوفر إمكانية الإعداد والتقديم المجاني للإقرار الضريبي بصفة عامة. نقدم لكم المعلومات الضريبية لأفراد الجيش (باللغة الإنجليزية) لمساعدتك في فهم الطريقة التي تؤثر بها هذه الأحكام عليك وعلى ضرائبك، سواء كنت لا تزال في الخدمة، أو احتياطيًا، أو من المحاربين القدامى.

دافعو الضرائب الدوليون

تتوقف التزاماتك الضريبية بصفتك دافع ضرائب فردي دولي (باللغة الإنجليزية) على ما إذا كنت مواطنًا أمريكيًا، أو أجنبيًا مقيمًا (باللغة الإنجليزية)، أو أجنبيًا غير مقيم (باللغة الإنجليزية).

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا، يخضع دخلك العام إلى ضريبة الدخل الأمريكية، بغض النظر عن مكان إقامتك.

لا يدفع الأجانب غير المقيمين سوى ضريبة عن دخلهم من مصادر داخل الولايات المتحدة وعلى دخل معين مرتبط بإجراء تجارة أو أعمال في الولايات المتحدة.

تقديم الإقرار عن عملك التجاري

ما الذي تحتاج لتقديمه بالإقرار

رقم تعريف دافع الضرائب

معظم الأعمال التجارية – وكل أرباب العمل – بحاجة إلى رقم تعريف رب العمل (باللغة الإنجليزية)، أو EIN، وذلك لتقديم الإقرار الضريبي. يمكنك التقدم بطلب للحصول على رقم تعريف رب العمل (باللغة الإنجليزية) عبر الإنترنت وتحصل على رقمك على الفور.

ضرائب الأعمال التجارية

يحدد هيكل عملك التجاري ضرائب الأعمال التجارية (باللغة الإنجليزية) التي يجب أن تدفعها وطريقة دفعها.

تذكّر أن عليك دفع الضرائب عن دخلك من خلال تقديم مدفوعات ضرائب تقديرية (باللغة الإنجليزية) منتظمة خلال العام الضريبي.

ضريبة الدخل على الأعمال التجارية

يجب على كل الأعمال التجارية تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي فيما عدا الأعمال التجارية المشتركة. تقدم الأعمال التجارية المشتركة إقرار بالمعلومات.

تعتمد الاستمارة التي تستخدمها على طريقة تنظيم عملك. راجع هياكل الأعمال التجارية (باللغة الإنجليزية) لمعرفة أي الاستمارات يجب عليك تقديمها بناءً على كيان الأعمال التجارية الذي أسسته.

ضرائب التوظيف

إذا كان لديك موظفون، فستحتاج إلى دفع ضرائب التوظيف (باللغة الإنجليزية). تشمل ضرائب التوظيف:

  • ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية
  • استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالي
  • ضريبة البطالة الفيدرالية

ضرائب الرسوم

قد تحتاج إلى دفع ضريبة الرسوم (باللغة الإنجليزية) في حال كان عملك التجاري:

  • يصتع منتجات معينة أو يبيعها
  • يدير أنواعًا معينة من الأعمال التجارية
  • يستخدم أنواعًا مختلفة من المعدات، أو المرافق، أو المنتجات
  • يتلقى مدفوعات عن خدمات معينة

عملاً تجاريًا دوليًا

يجب أن تلبي الشركات الأجنبية التي لها أنشطة في الولايات المتحدة، أو الشركات المحلية التي لها أنشطة خارج الولايات المتحدة، متطلبات محددة للأعمال التجارية الدولية (باللغة الإنجليزية).

احصل على مساعدة في تقديم إقرارك الضريبي

مساعدة ضريبية مجانية لدافعي الضرائب المؤهلين

تتوفر مساعدة ضريبية مجانية بصفة شخصية على أكثر من 10,000 موقع على مستوى الدولة من خلال برامج التطوع لإعداد الضريبة (باللغة الإنجليزية) المعتمدة من دائرة الإيرادات الداخلية. يمكنك الحصول على مساعدة عبر الإنترنت من خلال تقديم الإقرار المجاني لدائرة الإيرادات الداخلية (باللغة الإنجليزية).

المساعدة التطوعية في ضريبة الدخل

يقدم برنامج المساعدة التطوعية في ضريبة الدخل (VITA) إمكانية الإعداد المجاني لإقرار ضريبة الدخل الأساسي لمساعدة الأشخاص ممن لديهم:

  • دخل منخفض إلى متوسط
  • إعاقات
  • إتقان محدود للغة الإنجليزية

استشارة ضريبية للمسنين

يقدم برنامج الاستشارة الضريبية للمسنين (TCE) مساعدة ضريبية مجانية لكل دافعي الضرائب، وخاصةً من يبلغ عمرهم 60 عامًا فأكثر. يتخصص برنامج الاستشارة الضريبية للمسنين (TCE) في المعاشات والمشاكل الفريدة المتعلقة بالتقاعد لكبار السن.

توظيف خبير ضرائب

إذا كنت بحاجة إلى شخص يعِد إقرارك الضريبي، يمكنك كذلك اختيار خبير ضرائب (باللغة الإنجليزية).

هذا قرار مهم. أنت تأتمن خبير ضرائبك على معلوماتك الأكثر خصوصية. فهو يعلم بشأن زواجك، ودخلك، وأطفالك، ورقم ضمانك الاجتماعي، وتفاصيل حياتك المالية.

يقدم معظم خبراء الضرائب خدمة متميزة. لكن من المحتمل أن تختار الشخص الخطأ لإعداد إقرارك. تأكد من مراجعة نصائحنا عن اختيار مُعِد ضرائب (باللغة الإنجليزية).

المبالغ المستردة

الإيداع المباشر

إذا كنت تريد استرداد الأموال التي دفعتها مقابل ضرائبك، فاختر الإيداع المباشر (باللغة الإنجليزية) عند تقديم الإقرار. إنها أسرع طريقة لاسترداد أموالك الضريبية. إنها مجانية، كما أنها آمنة.

يمكنك إيداع الأموال المستردة مباشرةً فيما يصل إلى ثلاثة حسابات مصرفية. عندما تستخدم الإيداع المباشر، ليس هناك خطر من تعرض الشيك الورقي للفقدان أو السرقة.

تتبع استرداد أموالك

أين أموالي المستردة؟ (باللغة الإنجليزية) هي أداة عبر الإنترنت ستتولى تتبع استرداد ضرائبك. لاستخدام الأداة، ستحتاج إلى رقم الضمان الاجتماعي أو الرقم التعريفي الفردي لدافع الضرائب، وحالة تقديم الإقرار والمبلغ المسترد لك بالضبط.

إننا نقدم معظم المبالغ المستردة في أقل من 21 يومًا. ما عليك سوى مهاتفتنا إذا:

  • قدمت إقرارك الضريبي عبر الإنترنت منذ ما يزيد عن 21 يومًا
  • أرسلت إقرارك الضريبي عبر البريد منذ ما يزيد عن 6 أسابيع
  • أخبرتك أداة "أين أموالي المستردة؟" بالتواصل مع دائرة الإيرادات الداخلية

خيارات السداد

يمكنك سداد ضرائبك عبر الإنترنت أو عن طريق الهاتف أو من خلال جهازك المحمول باستخدام تطبيقIRS2GO (باللغة الإنجليزية). تفضل بزيارة صفحة المدفوعات (باللغة الإنجليزية) لدينا لمعرفة المزيد.

احصل على مساعدة مع موقع دائرة الإيرادات الداخلية

الاحتيال الضريبي

يحاول المحتالون أخذ أموالك أو معلوماتك الشخصية. ابق متيقظًا وتجنب التعرض للخداع من خلال عملية احتيال ضريبي (باللغة الإنجليزية).

لن تقوم دائرة الإيرادات الداخلية بما يلي مطلقًا:

  • التواصل معك عن طريق البريد الإلكتروني أو الرسائل النصية أو مواقع التواصل الاجتماعي لطلب معلوماتك الشخصية أو المالية.
  • الاتصال لطلب الدفع الفوري. بشكل عام، ستقوم دائرة الإيرادات الداخلية أولاً بإرسال فاتورة إليك عبر البريد إذا كنت مدينًا بضرائب.
  • المطالبة باستخدام طريقة دفع معينة مثل بطاقة خصم مدفوعة مسبقًا أو بطاقة هدايا أو تحويل إلكتروني.
  • التهديد بإحضار الشرطة أو غيرها من المسؤولين عن تطبيق القانون حتى يتم القبض عليك لعدم الدفع.
  • التهديد بسحب رخصة القيادة أو رخص العمل أو حالة الهجرة. مثل هذه التهديدات هي أساليب شائعة يستخدمها ممارسو الاحتيال لخداع الضحايا.
  • المطالبة بأن تدفع دون أن تعطيك فرصة للسؤال أو تقديم التماس بشأن المبلغ الذي تدين به.
  • الاتصال لإخبارك بأنك ستحصل على استرداد مبلغ ضريبي لا تتوقعه.

سرقة الهوية

تحدث سرقة الهوية المتعلقة بالضرائب عندما يسرق شخص ما معلوماتك الشخصية - مثل رقم الضمان الاجتماعي أو الرقم التعريفي الفردي لدافع الضرائب – لتقديم إقرار ضريبي والمطالبة برد أموال احتيالي.

اعرف علامات سرقة الهوية (باللغة الإنجليزية) واتخذ إجراء فوريًا إذا كنت ضحية لتحمي بياناتك وهويتك.

الإغاثة في حالات الكوارث

عندما تكون هناك كارثة معلن عنها فيدراليًا، نقدم المساعدة في حالات الكوارث والإغاثة في حالات الطوارئ (باللغة الإنجليزية) لمساعدة الأفراد والشركات على التعافي ماليًا.

كما نقدم نصائح حول كيفية الاستعداد لكارثة (باللغة الإنجليزية) حتى تتمكن من حماية نفسك وعائلتك وعملك.

خدمة محامي دافع الضرائب

خدمة محامي دافع الضرائب (TAS) منظمة مستقلة داخل دائرة الإيرادات الداخلية تساعد دافعي الضرائب وتحمي حقوق دافعي الضرائب. خدمة محامي دافع الضرائب تقدم لك المساعدة إذا:

  • كانت مشكلتك الضريبية تسبب صعوبة مالية
  • حاولت ولم تتمكن من حل مشكلتك مع دائرة الإيرادات الداخلية، أو
  • كنت تعتقد أن نظام دائرة الإيرادات الداخلية أو عمليتها أو إجراءها لا يسيرون كما ينبغي.

إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساعدة من خدمة محامي دافع الضرائب، وهي مجانية دائمًا، فسيبذلون قصارى جهدهم لمساعدتك.

تفضل بزيارة  خدمة محامي دافع الضرائب (باللغة الإنجليزية) عبر الإنترنت أو اتصل بالرقم 877-777-4778

عيادة دافع الضرائب منخفض الدخل

عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل (LITCs) مستقلة عن كل من دائرة الإيرادات الداخلية وخدمة محامي دافع الضرائب. عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل تمثل الأفراد الذين يقل دخلهم عن مستوى معين والذين يحتاجون إلى حل المشاكل الضريبية مع دائرة الإيرادات الداخلية.

عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل يمكن أن تمثل دافعي الضرائب في:

  • عمليات التدقيق،
  • الالتماسات
  • نزاعات تحصيل الضرائب أمام دائرة الإيرادات الداخلية وفي المحكمة.

إذا كانت اللغة الإنجليزية هي لغتك الثانية، يمكن لعيادات دافع الضرائب منخفض الدخل توفير معلومات حول حقوق ومسؤوليات دافع الضرائب بلغات مختلفة.

خدمات عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل مجانية أو مقابل رسوم رمزية.

لمزيد من المعلومات أو للعثور على عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل القريبة منك، تفضل بزيارة عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل (باللغة الإنجليزية) أو تنزيل منشور دائرة الإيرادات الداخلية 4134، قائمة عيادات دافع الضرائب منخفض الدخل (باللغة الإنجليزية) PDF (PDF). يمكنك أيضًا الحصول على نسخة من هذا المنشور عن طريق الاتصال بدائرة الإيرادات الداخلية على الخط المجاني رقم 800-829-3676

معلوماتك الضريبية

راجع حسابك الضريبي

يمنحك حساب دائرة الإيرادات الداخلية (باللغة الإنجليزية) إمكانية الوصول الآمن إلى المعلومات المتعلقة بحساب ضرائبك الفيدرالية. استخدم حسابك للوصول إلى سجلاتك الضريبية عبر الإنترنت، ومراجعة سجل الدفع الخاص بك، والاطلاع على معلومات من الإقرار الضريبي للسنة الحالية كما قدمته في الأصل.

احصل على نسخة من ضرائبك

إذا كنت بحاجة إلى نسخة من معلومات الإقرار الضريبي الأصلي، فاستخدم الرابط احصل على نسخة (باللغة الإنجليزية). تبين نسختك معظم بنود إقرارك الضريبي. إذا كنت بحاجة إلى AGI - أو الدخل الإجمالي المعدل - الخاص بك لإثبات هويتك لدائرة الإيرادات الداخلية، يمكنك العثور عليه في نسختك.

إجابات عن أسئلتك الضريبية

موضوعات الضرائب

نحتفظ بقائمة موضوعات الضرائب (باللغة الإنجليزية) التي تقدم معلومات ضريبية عامة للشركات والأفراد. الموضوعات الضريبية متاحة باللغات الإسبانية، والصينية (التقليدية)، والكورية، والروسية والفيتنامية.

مساعد الضرائب التفاعلي

إن مساعد الضرائب التفاعلي أداة عبر الإنترنت ستجيب عن أسئلة قانون الضرائب. وتغطي مجموعة واسعة من الموضوعات، بما في ذلك:

  • ما الدخل الخاضع للضريبة
  • ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمانات ضريبية معينة
  • كيفية تحديد حالة إقرارك الضريبي
  • من الذي يمكنك الزعم بأنه ممن تعولهم في إقرارك الضريبي

مساعد الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب

إذا كنت قد عملت العام الماضي ولكنك حصلت على دخل منخفض أو متوسط، فقد تكون مؤهلاً للحصول على الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (EITC) (باللغة الإنجليزية). باستخدام هذا الائتمان الضريبي، لا يزال بإمكانك استرداد أموالك حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضريبة.

استخدم أداة مساعد الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب (باللغة الإنجليزية) لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً.

خدمات الترجمة الشفهية

إذا لم تتمكن من العثور على إجابات عن أسئلتك الضريبية على الموقع IRS.gov، يمكننا أن نقدم لك المساعدة بأكثر من 350 لغة بدعم من مترجمين محترفين. اتصل بالرقم 800-829-1040، حيث يمكنك الوصول إلى مساعد لدى دائرة الإيرادات الداخلية والذي يمكنه: