Chủ đề số 301, Nộp tờ khai khi nào, cách nào, và ở đâu

Khi nào nộp tờ khai

Nếu bạn là người khai thuế theo năm dương lịch và năm thuế của bạn kết thúc vào ngày 31 tháng 12, thì ngày đáo hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân liên bang thường là ngày 15 tháng 4 hàng năm. Đối với tờ khai thuế năm 2025, ngày đáo hạn là ngày 15 tháng 4, 2026. Nếu bạn sử dụng năm tài chính (năm thuế kết thúc vào ngày cuối cùng của bất cứ tháng nào không phải tháng 12), ngày đáo hạn nộp tờ khai của bạn là ngày thứ 15 của tháng thứ tư sau khi kết thúc năm tài chính của bạn. Nếu ngày đáo hạn nhằm ngày thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày lễ chính thức, ngày đáo hạn được dời đến ngày làm việc kế tiếp.
Tờ khai thuế của bạn được xem là nộp kịp thời nếu nó được gửi trong một phong bì có ghi địa chỉ đúng, dán đủ tem, được đóng dấu của bưu điện, và được ký gửi qua bưu điện vào hoặc trước ngày đáo hạn. Nếu nộp bằng điện tử, thì ngày giờ tại múi giờ của bạn khi khi tờ khai của bạn được gửi sẽ kiểm soát việc tờ khai của bạn có được nộp đúng hạn hay không. Bạn sau đó sẽ được xác nhận bằng điện tử là IRS đã chấp nhận tờ khai nộp bằng điện tử của bạn.
Nếu bạn đã hoặc đang phục vụ trong Lực lượng Vũ trang tại khu vực chiến đấu hoặc trong một chiến dịch dự phòng hoặc phải nhập viện vì bị thương tích khi phục vụ trong khu vực hoặc chiến dịch đó, sau khi kết thúc năm thuế nhưng trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế thông thường của bạn, bạn có thể có thêm thời gian để khai và thanh toán thuế. Bạn thường có ít nhất là 180 ngày sau khi bạn rời khỏi khu vực chiến đấu được chỉ định hoặc chiến dịch dự phòng để khai và thanh toán thuế. Xem Ấn phẩm 3, Hướng dẫn về thuế cho Lực lượng Vũ trang (tiếng Anh).
Nếu Sở Thuế vụ quyết định bạn bị ảnh hưởng bởi một thiên tai được liên bang tuyên bố, một trận hỏa hoạn nghiêm trọng hoặc một hành động khủng bố hoặc quân sự, bạn có thể được thêm đến một năm sau ngày đáo hạn của tờ khai thuế để khai và thanh toán thuế, tuỳ theo thời hạn do Sở Thuế vụ quy định. Tham khảo tin tức của IRS trên khắp cả nước (tiếng Anh) để biết thêm thông tin.
Nếu bạn đang sống và làm việc bên ngoài Hoa Kỳ và Puerto Rico hoặc trong quân đội hoặc hải quân đang làm nhiệm vụ bên ngoài Hoa Kỳ và Puerto Rico, bạn có thể đủ điều kiện để được gia hạn tự động 2 tháng để khai và thanh toán thuế mà không cần nộp Mẫu 4868, Đơn xin tự động gia hạn thời gian nộp Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân (tiếng Anh). Bạn sẽ bị tính tiền lãi đối với bất kỳ số tiền nào chưa được thanh toán trước ngày đến hạn ban đầu cho đến ngày thuế được thanh toán. Vui lòng tham khảo "What if you can't file on time? (Nếu bạn không thể nộp tờ khai đúng hạn thì sao?)" trong Hướng dẫn cho Mẫu 1040 (và Mẫu 1040-SR) và hướng dẫn trong Mẫu 4868 (tiếng Anh).
Gia hạn khai thuế- Nếu bạn không thể nộp đúng hạn tờ khai thuế thì bạn nên yêu cầu gia hạn. Để yêu cầu gia hạn tự động 6 tháng để nộp tờ khai thuế, bạn phải nộp Mẫu 4868 trước ngày đáo hạn ban đầu của tờ khai thuế. Gia hạn thời gian để nộp tờ khai thuế không phải là gia hạn thời gian để trả tiền thuế do đó bạn sẽ bị nợ tiền lãi nếu khoản thuế bạn nợ không được thanh toán trước ngày đến hạn ban đầu của tờ khai thuế. Bạn cũng có thể bị phạt do trả trễ trên bất cứ khoản nợ thuế nào bạn không trả trước ngày đáo hạn ban đầu của tờ khai thuế. Muốn biết thêm thông tin về gia hạn, hãy xem Xin gia hạn để nộp tờ khai thuế của bạn, Ngày đến hạn nộp tờ khai thuế liên bang của tôi là khi nào hoặc tôi có đủ điều kiện để yêu cầu gia hạn không? (tiếng Anh) và Chủ đề số 304.
Cách khai thuế
Bạn có thể khai thuế bằng điện tử thay vì gửi qua đường bưu điện để nhận tiền hoàn thuế nhanh hơn. Phần lớn những người khai thuế chuyên nghiệp đều cung cấp dịch vụ khai thuế điện tử với các dịch vụ chuẩn bị tờ khai của họ và có thể tính lệ phí khai thuế điện tử cho bạn. Ngoài ra, nếu bạn tự khai thuế bằng phần mềm khai thuế thì bạn có thể phải trả lệ phí nộp tờ khai bằng điện tử. Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện được nộp tờ khai bằng điện tử miễn phí thông qua Free File. Muốn biết thông tin về cách nộp tờ khai thông thường, hãy xem Nộp tờ khai thuế của bạn.
Nếu bạn gửi qua đường bưu điện Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR  bằng giấy thì có thể mất từ sáu tuần để xử lý. Hãy chắc chắn đính kèm:

• Bản sao của tất cả Mẫu W-2 (tiếng Anh) vào phía trước tờ khai thuế của bạn.

• Bản sao Mẫu W-2G (tiếng Anh), Mẫu 1099-R (tiếng Anh) và bất kỳ tài liệu thu nhập nào khác nếu có khấu lưu thuế thu nhập liên bang vào phía trước tờ khai thuế của bạn.
• Bất cứ mẫu đơn nào khác áp dụng mà hướng dẫn yêu cầu đính kèm vào phía trước của tờ khai thuế (ví dụ: Mẫu 2439, Thông báo cho Cổ đông về Lãi vốn dài hạn chưa phân phối (tiếng Anh)).
• Các bảng liệt kê và mẫu đơn liên quan ở phía sau tờ khai thuế theo thứ tự số ở góc trên bên phải của bảng liệt kê hoặc mẫu đơn.
• Mẫu W-2C (tiếng Anh) (Mẫu W-2 được chỉnh sửa) nếu đã nhận; đính kèm một bản sao của cả Mẫu W-2 gốc và bất kỳ Mẫu W-2c nào.

Ký tên vào tờ khai - Để ký tên vào tờ khai điện tử, xem Chủ đề số 255 và Cách ký tên vào tờ khai thuế khi tôi e-file? (tiếng Anh)
Khi ký tên vào tờ khai thuế trên giấy:

• Nếu bạn khai thuế chung, cả hai vợ chồng phải ký tên vào tờ khai thuế. Nếu người vợ/chồng không ký được vì một tình trạng y tế và yêu cầu bạn ký vào đơn, hãy ký tên người vợ/chồng của bạn vào chỗ thích hợp, tiếp theo với chữ "By (tên của bạn), Spouse" (“Bởi (tên của bạn), Vợ/chồng”). Xin nhớ ký vào chỗ ký tên thông thường của bạn. Đính kèm một tuyên bố có ngày và đã được ký tên bởi bạn trong đó có ghi số mẫu tờ khai thuế bạn nộp, năm thuế, lý do người vợ/chồng của bạn không thể ký tờ khai, và người vợ/chồng của bạn đã đồng ý để bạn ký thay họ. Nếu bạn là người giám hộ cho người vợ/chồng không có khả năng về tâm thần, bạn có thể ký đơn thay cho người vợ/chồng với tư cách là "guardian (người giám hộ)".
• Nếu người vợ/chồng của bạn không ký tờ khai thuế được vì bất cứ lý do nào khác, bạn chỉ có thể ký thay nếu bạn có một giấy ủy quyền có hiệu lực. Bạn nên đính kèm tài liệu ủy quyền với tờ khai thuế. Bạn có thể dùng Mẫu 2848, Giấy ủy quyền và Tuyên bố của Người đại diện (tiếng Anh) cho mục đích này.
• Nếu bạn khai thuế cho một trẻ vị thành niên không tự ký tờ khai thuế được, bạn ký tên đứa trẻ theo sau là chữ "by" ("bởi"), rồi chữ ký của bạn, và mối quan hệ với bạn, chẳng hạn như "parent" ("cha mẹ") hoặc "guardian for minor child" ("người giám hộ cho trẻ vị thành niên").

Để biết thêm thông tin về việc nộp đơn và ký tên thay một người quá cố, tham khảo Chủ đề số 356.
Nơi khai thuế
Khi bạn e-file tờ khai, do được chuyển đi bằng điện tử nên bạn không cần lo lắng về việc gửi có đến đúng nơi hay không. Tuy nhiên, khi nộp tờ khai bằng giấy, gửi tờ khai đến địa chỉ ghi trong hướng dẫn cho mẫu bạn nộp.
Khi bạn nợ tiền thuế
Để biết thêm thông tin về việc trả tiền thuế bằng thẻ tín dụng hay thẻ ghi nợ, ví điện tử, tùy chọn thanh toán điện tử khác, hay tiền mặt, vào trang Thực hiện thanh toán. Nếu bạn khai thuế bằng phần mềm khai thuế, xem hướng dẫn của phần mềm để xác định cách thực hiện thanh toán thông qua phần mềm. Để có thêm thông tin về trả tiền thuế của bạn, tham khảo hướng dẫn trên mẫu và Chủ đề số 158.
Nếu bạn không thể trả tiền nợ thuế - Nếu bạn không thể trả hết tiền thuế đến hạn trên tờ khai thuế thì IRS có thể giúp bạn với một thỏa thuận thanh toán. Để có thêm thông tin để biết cần phải làm gì nếu bạn không thể thanh toán thuế thu nhập của bạn, hãy tham khảo Chủ đề số 202.