Ai Là Tư Doanh?

Thông thường, quý vị là tư doanh nếu bất cứ câu nào sau đây đúng với quý vị.

Trở lại trên

Nghĩa Vụ Đóng Thuế Tư Doanh là Gì?

Là người tư doanh, thông thường quý vị phải nộp bản khai thuế hàng năm và đóng thuế ước tính theo tam cá nguyệt.

Người tư doanh thường phải nộp thuế tư doanh (Self-employment tax, hay SE tax) và thuế lợi tức. Thuế tư doanh là thuế An Sinh Xã Hội và Medicare áp dụng chánh yếu cho người tự làm chủ. Đây tương tợ như thuế An Sinh Xã Hội và Medicare tạm thu khi trả lương cho đa số người làm công. Nói chung, bất cứ khi nào dùng từ 'thuế tư doanh', là chỉ nói đến thuế An Sinh Xã Hội và Medicare chứ không phải những loại thuế khác (như thuế lợi tức).

Trước khi biết được mình có phải nộp thuế tư doanh và thuế lợi tức hay không, quý vị phải tính phần lời hay lỗ thực sự từ công việc kinh doanh của mình. Quý vị tính toán bằng cách trừ chi phí kinh doanh khỏi lợi tức kinh doanh của mình. Nếu chi phí ít hơn lợi tức thì chênh lệnh là lợi nhuận thực sự và là một phần của lợi tức trên trang 1 của Mẫu 1040 hay 1040-SR. Nếu chi phí cao hơn lợi tức thì chênh lệch là tiền lỗ thực sự. Quý vị có thể khấu trừ tiền lỗ khỏi tổng số lợi tức trên trang 1 của Mẫu 1040 hay 1040-SR. Tuy nhiên trong vài trường hợp tiền lỗ sẽ bị hạn chế. Xem Ấn phẩm 334, Hướng Dẫn Thuế cho Doanh Nghiệp Nhỏ (Cho Người Dùng Mẫu Schedule C hay C-EZ (tiếng Anh)) để biết thêm thông tin.

Quý vị phải nộp bản khai thuế lợi tức nếu lợi tức thực sự từ việc tư doanh là $400 hay cao hơn. Nếu lợi tức thực sự từ việc tư doanh chưa đến $400, quý vị vẫn phải nộp bản khai thuế lợi tức nếu đáp ứng bất cứ đòi hỏi khai thuế nào khác nêu trong Hướng dẫn của Mẫu 1040 hay 1040-SR (PDF) (tiếng Anh).

Trở lại trên

Làm Thế Nào Nộp Tiền Hàng Quý?

Thuế ước tính là phương pháp dùng để nộp thuế An Sinh Xã Hội và Medicare và thuế lợi tức, vì quý vị không có hãng làm tạm thu những khoản thuế này cho quý vị. Mẫu 1040-ES, Thuế Ước Tính cho Cá Nhân  (tiếng Anh), dùng để tính những khoản thuế này. Mẫu 1040-ES có tờ lược toán tương tự như Mẫu 1040 hay 1040-SR. Quý vị cần có bản khai thuế hàng năm của năm trước để điền vào Mẫu 1040-ES.

Dùng tờ lược toán trong Mẫu 1040-ES, Thuế Ước Tính cho Cá Nhân để xem quý vị có phải nộp thuế ước tính hàng tam cá nguyệt hay không.

Mẫu 1040-ES cũng có phiếu để trống để quý vị dùng khi gởi tiền thuế ước tính qua bưu điện hoặc nộp tiền dùng Electronic Federal Tax Payment System, hoặc (EFTPS) Nếu đây là năm đầu làm tư doanh thì quý vị cần ước tính số lợi tức dự kiến có được trong năm. Nếu ước tính lợi tức quá cao thì chỉ cần điền vào tờ lược toán khác trên Mẫu 1040-ES để tính toán lại thuế ước tính cho tam cá nguyệt kế tiếp. Nếu ước tính lợi tức quá thấp thì điền lại tờ lược toán khác trên Mẫu 1040-ES để tính toán lại thuế ước tính cho tam cá nguyệt kế tiếp.

Xem trang Thuế Ước Tính để biết thêm thông tin. Trang Thuế Tư Doanh (tiếng Anh) có thêm thông tin về thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.

Trở lại trên

Làm Thế Nào Để Nộp Bản Khai Thuế Hàng Năm?

Muốn nộp bản khai thuế hàng năm, quý vị cần dung  Mẫu Schedule C (tiếng Anh)  để báo cáo lợi tức hay lỗ do kinh doanh hoặc nghề nghiệp của quý vị với tư cách là chủ nhân duy nhất. Hướng Dẫn trên Mẫu Schedule C (tiếng Anh) sẽ giúp quý vị điền mẫu này.

Muốn báo cáo thuế An Sinh Xã Hội và Medicare thì quý vị phải nộp Mẫu Schedule SE (Mẫu 1040 hay 1040-SR), Thuế Tư Doanh. Dùng lợi tức hay tiền lỗ được tính trên Mẫu Schedule C  để tính số tiền thuế An Sinh Xã Hội hay Medicare mà quý vị phải trả trong năm. Các Hướng Dẫn dành (tiếng Anh) cho Mẫu Schedule SE có thể sẽ hữu ích khi quý vị điền mẫu này. 

Trở lại trên

Tôi Có Phải Nộp một Tờ Khai Thông Tin không?

Nếu quý vị trả hoặc nhận tiền với tư cách là doanh nghiệp nhỏ hoặc tư doanh (cá nhân) thì thường là quý vị phải nộp một tờ khai thông tin cho IRS.

Trở lại trên

Cấu Trúc Kinh Doanh

Khi bắt đầu kinh doanh, quý vị phải quyết định nên thành lập loại doanh nghiệp nào. Hình thức kinh doanh sẽ xác định mẫu khai thuế lợi tức mà quý vị phải nộp. Hình thức kinh doanh thông thường nhất là doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh, công ty, và công ty S. Công Ty Trách Nhiệm Hữu Hạn (Limited Liability Company, hay LLC) là cấu trúc kinh doanh tương đối mới do quy chế tiểu bang cho phép. Hãy vào trang Cấu Trúc Kinh Doanh để biết thêm về từng cấu trúc kinh doanh và các mẫu thuế cần nộp.

Trở lại trên

Khấu Trừ cho Văn Phòng Tại Tư Gia

Nếu sử dụng một phần tư gia cho kinh doanh, quý vị có thể khấu trừ chi phí sử dụng nhà mình cho việc kinh doanh. Khấu trừ cho văn phòng tại tư gia, có sẵn cho gia chủ và người thuê nhà, và áp dụng cho tất cả các loại nhà ở.

Trở lại trên

Doanh Nghiệp Của Cặp Vợ Chồng - Liên Doanh Đủ Điều Kiện Là Gì?

Doanh Nghiệp Của Cặp Vợ Chồng (tiếng Anh)
Đòi hỏi thuế lao động cho các nhân viên gia đình có thể khác với những đòi hỏi áp dụng cho nhân viên khác. Trên trang này, chúng tôi sẽ nêu một số vấn đề để cân nhắc khi điều hành doanh nghiệp cho cặp vợ chồng.

Lựa Chọn cho Doanh Nghiệp của Cặp Vợ Chồng Chưa Lập Thành Công Ty (tiếng Anh)
Đối với những năm thuế bắt đầu sau ngày 31 tháng 12, 2006, Đạo Luật Thuế cho Doanh Nghiệp Nhỏ và Cơ Hội Việc Làm 2007 (Công Luật 110-28) quy định rang các 'liên doanh đủ điều kiện',' mà chỉ có một cặp vợ chồng khai thuế chung là thành viên có thể chọn để không được coi là công ty hợp danh mục đích khai thuế Liên Bang.

Trở lại trên

Hãy Hỏi Chuyên Gia Thuế

Các Mẹo Giúp Chọn Chuyên Gia Thuế (tiếng Anh)

Trở lại trên

Công Cụ Học Trực Tuyến

Hội Thảo Ảo về Thuế Doanh Nghiệp Nhỏ gồm có chín bài học tương tác để giúp cho các người chủ mới của các doanh nghiệp nhỏ mới biết về quyền hạn và trách nhiệm về thuế của mình. Cổng Video Video của IRS có các bài trình bày bằng hình ảnh và âm thanh về các chủ đề liên quan đến doanh nghiệp nhỏ, cá nhân và chuyên gia về thuế.

Trở lại trên