Ngày đến hạn của Thuế việc làm

Ngày đến hạn khai báo

Mỗi chủ lao động tham gia vào thương mại hoặc kinh doanh mà trả thù lao cho các dịch vụ do nhân viên thực hiện phải khai báo cho IRS các khoản thanh toán tiền lương và thuế việc làm liên quan, bao gồm khấu lưu thuế thu nhập, thuế an sinh xã hội, thuế Medicare và nếu có, thuế Medicare bổ sung. Nói chung, người chủ lao động phải khai báo tiền lương, tiền boa và các khoản thù lao khác được trả cho nhân viên bằng cách nộp Mẫu 941, Tờ khai thuế Liên bang HÀNG QUÝ của Chủ lao động (tiếng Anh) bắt buộc. Chủ lao động nhỏ (những người có nợ thuế việc làm hàng năm từ $1.000 trở xuống) có thể nộp Mẫu 944, Tờ khai thuế Liên bang HÀNG NĂM của Chủ lao động (tiếng Anh), nếu được IRS chấp thuận, và chủ lao động nông nghiệp nộp Mẫu 943, Tờ khai thuế Liên bang hàng năm của Chủ lao động dành cho Nhân viên Nông nghiệp (tiếng Anh). Hầu hết các chủ lao động cũng phải nộp Mẫu 940, Tờ khai thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA) hàng năm của Chủ lao động (tiếng Anh), để khai báo mức lương được trả chịu FUTA và để tính thuế. Tất cả các loại thuế việc làm, bao gồm cả FUTA, phải được ký gửi kịp thời và theo phương thức được yêu cầu.

Vào cuối năm, chủ lao động phải nộp Mẫu W-2, Báo cáo Tiền lương và thuế (tiếng Anh), để báo cáo tiền lương, tiền boa và các khoản thù lao khác (bao gồm các khoản thanh toán không dùng tiền mặt) và các khoản thuế được khấu lưu cho mỗi nhân viên cho Sở An sinh Xã hội (SSA). Sử dụng Mẫu W-3, Chuyển phát Báo cáo Tiền lương và thuế (tiếng Anh), để chuyển Mẫu W-2 cho SSA. Bạn phải cung cấp một bản sao Mẫu W-2 cho nhân viên của mình để họ có thể khai báo chính xác mức lương bạn đã trả cho họ.

Tất cả những người tham gia vào thương mại hoặc kinh doanh thực hiện một số loại thanh toán có thể khai báo nhất định phải khai báo khoản thanh toán đó cho IRS. Mẫu 1099-NEC, Thù lao cho người không phải là Nhân viên (tiếng Anh), được sử dụng để khai báo các khoản thanh toán cho thù lao của người không phải là nhân viên từ $600 trở lên cho người nhận tiền. Mẫu 1099-MISC, Thu nhập hỗn hợp (tiếng Anh) hoặc một loại tờ khai thông tin khác được sử dụng để khai báo các khoản thanh toán ngoài tiền thù lao cho nhân viên. Để biết thêm chi tiết, hãy xem hướng dẫn cho tờ khai thông tin (tiếng Anh).

Chủ lao động phải nộp các mẫu đơn cần thiết trước ngày đến hạn được yêu cầu. Nếu ngày đến hạn nộp tờ khai rơi vào thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày lễ hợp pháp, thì bạn có thể nộp tờ khai vào ngày làm việc tiếp theo.

Các mẫu đơn được nộp hàng quý với các ngày đến hạn là 30 tháng 4, 31 tháng 7, 31 tháng 10 và 31 tháng 1 (cho quý thứ tư của năm dương lịch trước đó)

  • Nộp Mẫu 941, nếu bạn đã trả lương chịu thuế việc làm với IRS cho mỗi quý trước ngày cuối cùng của tháng sau khi kết thúc quý. Nếu bạn kịp thời ký gửi tất cả các khoản thuế khi đến hạn, thì bạn có thêm 10 ngày theo lịch để nộp tờ khai. Xem Ấn phẩm 15, (Thông tư E), Hướng dẫn thuế cho Chủ lao động (tiếng Anh), để biết thêm thông tin.

Các mẫu đơn được nộp hàng năm với các ngày đến hạn là 31 tháng 1

  • Nộp các Mẫu W-2 với Mẫu W-3 với SSA để khai báo tiền lương đã trả và thuế việc làm được khấu lưu từ các khoản lương này trong năm thuế trước. Mẫu W-2 phải được cung cấp cho nhân viên trước ngày 31 tháng 1. Truy cập trang web SSA Hướng dẫn & Thông tin nộp Mẫu W-2 của Chủ lao động (tiếng Anh) để biết thêm thông tin về các mẫu này.
  • Nộp Mẫu 940 với IRS để khai báo các khoản lương chịu FUTA đã trả trong năm trước. Nếu bạn đã ký gửi tất cả FUTA khi đến hạn, thì bạn có thêm 10 ngày dương lịch để nộp Mẫu 940. Xem Federal Unemployment (FUTA) Tax (Thuế Thất nghiệp Liên bang (FUTA)) (tiếng Anh) trong Ấn phẩm 15 để biết thêm thông tin.
  • Nộp Mẫu 943 với IRS nếu bạn trả lương mà phải chịu thuế việc làm cho công nhân nông nghiệp trong năm trước đó. Mẫu 943 chỉ được sử dụng để khai báo tiền lương trả cho công nhân nông nghiệp và những khoản lương này không được khai báo trên Mẫu 941 hoặc 944.
  • Nộp Mẫu 944 với IRS nếu IRS đã thông báo bằng văn bản cho bạn rằng bạn phải nộp Mẫu 944 thay vì Mẫu 941 và bạn đã trả lương trong năm trước mà phải chịu thuế việc làm. Nếu bạn muốn thay đổi việc bạn nộp Mẫu 941 hay Mẫu 944 cho năm, thì hãy làm theo hướng dẫn cho Mẫu 944 để yêu cầu thay đổi này. Cho đến khi bạn nhận được xác nhận bằng văn bản rằng yêu cầu nộp đơn của bạn đã thay đổi, hãy tiếp tục gửi mẫu mà IRS đã thông báo trước đó cho bạn để nộp.
  • Nộp Mẫu 1099-NEC với Mẫu 1096, Tóm lược hàng năm và chuyển phát Tờ khai thông tin Hoa Kỳ (tiếng Anh)
  • với IRS nếu bạn đã thực hiện các khoản thanh toán trong quá trình thương mại hoặc kinh doanh của mình với tổng số tiền hơn $600 cho một người nhận thanh toán cho các dịch vụ được thực hiện bởi một người không phải nhân viên của bạn, thanh toán tiền mặt cho cá hoặc phí cho luật sư. Mẫu 1099-NEC cũng được yêu cầu cung cấp cho người nhận trước ngày 31 tháng 1. Để biết thêm thông tin về Mẫu 1099-NEC, hãy tham khảo Khai báo thanh toán cho Nhà thầu độc lập.
  • Nộp Mẫu 945, Tờ khai khấu lưu thuế thu nhập Liên bang hàng năm (tiếng Anh), với IRS để khai báo thuế thu nhập liên bang bị khấu lưu (hoặc bắt buộc phải khấu lưu) từ các khoản thanh toán ngoài bảng lương. Nếu bạn đã ký gửi tất cả các khoản thuế thu nhập đã khấu lưu khi đến hạn, thì bạn có thêm 10 ngày dương lịch để nộp. Xem Nonpayroll Income Tax Withholding (Khấu lưu thuế thu nhập ngoài bảng lương) (tiếng Anh) trong Ấn phẩm 15 để biết thêm thông tin.

Các mẫu đơn được nộp hàng năm với các ngày đến hạn là 28 tháng 2 (hoặc ngày 31 tháng 3 nếu nộp bằng điện tử)

Yêu cầu e-file

Chủ lao động nộp từ 10 tờ khai thông tin trở lên, sê-ri Mẫu 1099, Mẫu 1042-S và Mẫu W-2, được yêu cầu nộp chúng bằng điện tử. Chủ lao động phải kết hợp hầu hết tất cả các loại tờ khai thông tin để xác định xem người nộp có đáp ứng ngưỡng 10 tờ khai hay không, bao gồm Mẫu W-2, được nộp cho Sở An sinh Xã hội.

Tờ khai thuế việc làm, Mẫu 940, 941, 943, 944 và 945, có thể được nộp trên giấy hoặc thông qua e-file. Đối với e-file, hãy truy cập E-file các mẫu đơn thuế việc làm để biết thêm thông tin. Có thể tính phí khi nộp hồ sơ điện tử.

Ngày đến hạn ký gửi

Nói chung, có các ngày đến hạn ký gửi thuế khác nhau tùy thuộc vào việc thuế được khai báo trên tờ khai nào, lịch sử khai thuế trước đây và các yếu tố bổ sung. Ngày đến hạn ký gửi này thường khác với ngày đến hạn nộp tờ khai thuế. Chỉ ký gửi thuế không khai báo thuế hoặc miễn cho bạn yêu cầu nộp tờ khai. Nếu ngày đến hạn ký gửi tiền của bạn rơi vào thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày lễ theo luật định, thì bạn có thể nộp tiền gửi vào ngày làm việc tiếp theo.

Ký gửi điện tử bắt buộc

Ký gửi thuế liên bang phải được thực hiện bằng chuyển khoản điện tử (EFT).

Bạn có thể thanh toán thông qua tài khoản thuế doanh nghiệp của mình, thông qua Direct Pay cho doanh nghiệp, sử dụng Hệ thống thanh toán thuế Liên bang bằng điện tử (EFTPS) miễn phí của chính phủ hoặc thông qua một trong các phương pháp sau đây có thể tính phí:

  • Yêu cầu tổ chức tài chính của bạn khởi tạo thanh toán tín dụng nhà giao hoán thanh lý tự động (ACH) thay mặt cho bạn.
  • Yêu cầu bên thứ ba đáng tin cậy, chẳng hạn như chuyên gia thuế hoặc dịch vụ bảng lương, thực hiện thanh toán cho bạn.
  • Yêu cầu tổ chức tài chính của bạn thực hiện trích ngân cùng ngày trong ngày cho bạn.

Ký gửi tiền khấu lưu thuế thu nhập Liên bang, An sinh Xã hội, và thuế Medicare

Đối với các loại thuế được khai báo trên Mẫu 941, 943, 944 hoặc 945, có hai lịch trình ký gửi: hàng tháng và 2 tuần một lần. Trước khi bắt đầu mỗi năm dương lịch, bạn phải xác định xem bạn được yêu cầu sử dụng lịch ký gửi nào trong số hai lịch trình ký gửi. Lịch ký gửi bạn phải sử dụng dựa trên tổng số tiền thuế mà bạn đã khai báo trên các mẫu đơn trước đây trong khoảng thời gian xem lại được chỉ định. Khoảng thời gian xem lại khác nhau tùy theo loại mẫu đơn. Xem hướng dẫn cho chính mẫu đơn hoặc Ấn phẩm 15 (tiếng Anh) để biết thêm thông tin về thời gian xem lại và cách xác định bạn là loại ký gửi nào.

Ký gửi hàng tháng

Theo lịch trình ký gửi hàng tháng, hãy ký gửi thuế việc làm đối với các khoản thanh toán được thực hiện trong một tháng trước ngày 15 của tháng tiếp theo.

Ký gửi hai tuần một lần

Theo lịch trình ký gửi hai tuần một lần, ký gửi thuế việc làm cho các khoản thanh toán được thực hiện vào thứ Tư, thứ Năm và/hoặc thứ Sáu trước thứ Tư tuần sau. Ký gửi thuế đối với các khoản thanh toán được thực hiện vào thứ Bảy, Chủ Nhật, thứ Hai và/hoặc thứ Ba trước thứ Sáu tiếp theo.

Quy tắc ký gửi ngày kế tiếp

Nếu bạn tích lũy $100.000 tiền thuế trở lên vào bất kỳ ngày nào trong kỳ ký gửi hàng tháng hoặc hai tuần một lần, thì bạn phải ký gửi tiền thuế trước ngày làm việc tiếp theo.

Ký gửi FUTA

Bạn phải xác định thời điểm nộp FUTA dựa trên số tiền nợ thuế của bạn được xác định hàng quý. Nếu nợ thuế FUTA của bạn là $500 trở xuống trong một quý, thì hãy chuyển nó sang quý tiếp theo. Đối với bất kỳ quý nào mà nợ thuế FUTA của bạn cho quý đó (cộng với bất kỳ số tiền chưa nộp từ bất kỳ quý nào trước đó) là $500 trở lên, hãy ký gửi toàn bộ số tiền nợ thuế FUTA của bạn vào cuối quý trước ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý đó. Nếu số tiền đó là $500 trở xuống cho quý thứ tư, thì bạn có thể ký gửi hoặc thanh toán thuế với Mẫu 940 trước ngày 31 tháng 1.

Related topics

Thuế việc làm
Ký gửi và khai báo thuế việc làm
Chỉnh sửa thuế việc làm
Lịch thuế trực tuyến (tiếng Anh)
E-file các Mẫu đơn thuế việc làm
Một số người đóng thuế có thể khai thuế việc làm hàng năm (tiếng Anh)

Mẫu đơn & hướng dẫn

Các ấn phẩm cho thuế việc làm (tiếng Anh)
Các mẫu đơn và các loại thuế liên quan cho các nhà thầu độc lập
Đặt hàng trực tuyến các tờ khai thông tin và tờ khai cho chủ lao động (tiếng Anh)

Ấn phẩm

Các ấn phẩm cho Thuế việc làm (tiếng Anh)
Page Last Reviewed or Updated: 18-Apr-2025